Risikobericht

DATEV steht ein leistungsfähiges Risikomanagementsystem zur Verfügung, das mit dazu beiträgt, den Fortbestand und den zukünftigen Erfolg des Unternehmens zu sichern. Ungünstige Entwicklungen werden proaktiv identifiziert und bewertet. Ihnen wird mithilfe geeigneter Maßnahmen begegnet. Das Risikomanagement der DATEV basiert auf dem Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG). Es fügt sich nahtlos in die Geschäftsprozesse der Genossenschaft ein. Sichtbarer Ausdruck dafür sind einheitliche Prozesse zur Planung und Steuerung im Unternehmen, die Verwendung gemeinschaftlicher Führungsinstrumente wie das Qualitäts- und Umweltmanagement, aber auch die vielfältigen Tätigkeiten der Internen Revision.

Risikomanagementsystem

Das Risikomanagement der Genossenschaft bildet einen unternehmensweit einheitlichen, fortlaufenden Prozess zur frühzeitigen Erkennung, Bewertung, Steuerung und Dokumentation von Risiken. Die risikopolitischen Leitlinien geben Mitarbeitern und Führungskräften einen Maßstab für ein risikoadäquates Verhalten an die Hand.

Im Unternehmen werden die Risiken methodisch erfasst, einer Risikokategorie zugeordnet sowie die mögliche Schadenshöhe und die Eintrittswahrscheinlichkeit bestimmt. Um eine adäquate Risikohandhabung zu erhalten, werden spezifische risikomindernde Maßnahmen festgelegt sowie regelmäßig die Frühwarnindikatoren aktualisiert.

Von allen Prozessbeteiligten kann auf die systematisierten und transparent aufbereiteten Risikodaten über eine interne Risikomanagementsoftware jederzeit zugegriffen werden. Diese Daten werden auch dem Aufsichtsrat der Genossenschaft jährlich zur Kenntnis gebracht.

Die ordnungsmäßige Dokumentation der Risiken sowie die tatsächliche Risikoüberwachung und -steuerung werden durch interne und externe Prüfungen bestätigt. Die Instrumente und Methoden innerhalb des gesamten Risikomanagementprozesses werden kontinuierlich weiterentwickelt.

Risikoinventur 2015

Die Risikosituation der DATEV hat sich wie in den Vorjahren auch im Jahr 2015 nur unwesentlich verändert. Insgesamt ergab sich keine neue Einschätzung der Risikoanfälligkeit der Genossenschaft in der Gesamtbeurteilung. Die Risiken haben sowohl einzeln als auch in Summe keinen wesentlichen Einfluss auf die Ertrags-, Finanz- und Vermögenslage im Sinne des KonTraG.

Compliance

Die Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien hat für DATEV oberste Priorität. Neben dem internen Kontrollsystem und dem Risikomanagementsystem trägt das Compliance-Managementsystem dazu bei, ungewollte Gesetzesverstöße zu verhindern sowie vorsätzliche schnell aufzudecken. Mit einem verbindlichen Verhaltenskodex, einem Hinweisgebersystem zur namentlichen oder anonymisierten Meldung von Rechtsverstößen und weiteren Elementen, ist ein ganzheitlicher Ansatz für ein Compliance-Managementsystem implementiert.