Jahresübernahme Salden und Stammdaten - Überblick

Zuletzt aktualisiert: 07.11.2025
Dok.-Nr.: 1007053

Betrifft Produkte:

DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen, DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact, DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (ITU), Kanzlei-Rechnungswesen, Rechnungswesen, Rechnungswesen compact, Rechnungswesen kommunal

1007053

Mehrfachdialog „Salden / Stammdaten“

Das folgende Dokument beschreibt das Vorgehen im Mehrfachdialog Salden / Stammdaten.

Aufruf:

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen. (ab Wirtschaftsjahr 2023)
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen. (ab Wirtschaftsjahr 2022)

In älteren Wirtschaftsjahren nutzen Sie dafür die entsprechenden Einzeldialoge (FIBU-Salden, OPOS-Salden, Steuerbuchungen Leistungsdatum, Umsatzsteuerkonten, Gesellschafterkonten, Kontenbeschriftungen, Kontenzwecke, Textschlüssel, Strukturdaten, Kosten- und Leistungsrechnung, Jahresabschluss gestalten).

Letzte Änderungen

Datum	Änderung im Dokument
07.11.2025	Dokument für den Jahreswechsel 2025/2026 angepasst. DATEV-Rechnungswesen-Programme 14.4 (Jahreswechsel-Version, Service-Release, Bereitstellung 30.12.2025): Unter Bestand \| Jahresübernahme \| Daten in das Folgejahr übergeben und Bestand \| Jahresübernahme \| Daten aus dem Vorjahr übernehmen steht ab den Wirtschaftsjahren 2022 / 2023 nur noch der Mehrfachdialog Salden / Stammdaten zur Verfügung.

Datum

Änderung im Dokument

07.11.2025

Dokument für den Jahreswechsel 2025/2026 angepasst.

DATEV-Rechnungswesen-Programme 14.4 (Jahreswechsel-Version, Service-Release, Bereitstellung 30.12.2025):

Unter Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben und Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen steht ab den Wirtschaftsjahren 2022 / 2023 nur noch der Mehrfachdialog Salden / Stammdaten zur Verfügung.

1 Über dieses Dokument

In diesem Dokument finden Sie Informationen zur Jahresübernahme der Salden und Stammdaten in den DATEV-Rechnungswesen-Programmen.

Salden und Stammdaten können während der Jahresübernahme, nachträglich nach der Jahresübernahme oder manuell im neuen Jahr vorgetragen werden.

Stammdaten, z. B.	Salden, z. B.
Individuelle Kontenbeschriftungen Individuelle Kontenzwecke	Fibu-Salden (Bestandskonten) OPOS-Salden Umsatzsteuerkonten Gesellschafterkonten Vortrag Jahresergebnis

Folgende Themen werden beschrieben:

2 Salden und Stammdaten zusammen mit der Jahresübernahme übernehmen

Ein neues Wirtschaftsjahr wird mit einer Jahresübernahme angelegt.

Im Fenster Neues Wirtschaftsjahr anlegen können Sie neben den Grundstammdaten für das neue Wirtschaftsjahr auch die zusätzliche Übernahme von Salden und Stammdaten aktivieren.

Hilfe-Video
Neues Wirtschaftsjahr anlegen (Dauer: 03:57, Stand: November 2025)

Salden und Stammdaten zusammen mit der Jahresübernahme übernehmen

Vorgehen:

Mandantenbestand im höchsten Wirtschaftsjahr im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Neues Wirtschaftsjahr anlegen wählen.

Im Fenster Neues Wirtschaftsjahr anlegen:

Kategorie Finanzbuchführung wählen.
Das Kontrollkästchen Neues Buchführungsjahr anlegen ist automatisch aktiviert.

Unter EB-Werte vortragen (Fibu-Salden der Bestandskonten):

Optionen:
- Keine Übernahme (Im Standard aktiviert)
- Alle Geldkonten
- Manuelle Auswahl
Auf den Link Manuelle Auswahl klicken.
Im Fenster Fibu-Salden übergeben:
- Konten markieren.
- Auf die Schaltfläche Hinzufügen klicken.
- Auf die Schaltfläche Übergeben klicken.

Im neuen Wirtschaftsjahr wird ein nicht festgeschriebener Stapel „EB-Werte“ gebildet.

Eine spätere nachträgliche Übergabe ist möglich, siehe Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe Fibu-Konten.

Weitere Informationen: Fibu-Salden übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 9211753).

Unter Kontenfunktionen:

Das Kontrollkästchen Individuelle Funktionen ist automatisch aktiviert, wenn im Vorjahr in den Grunddaten Rechnungswesen das Kontrollkästchen Individuelle Funktionen nutzen aktiviert wurde.
Auswahl prüfen und nur bei Bedarf ändern.

Die nachträgliche Übergabe von Kontenfunktionen ist nicht möglich.

Unter OPOS-Werte vortragen:

Der Schaltknopf Stammdaten und Salden übernehmen ist automatisch aktiviert, wenn im Vorjahr in den Grunddaten Rechnungswesen die OPOS-Nutzung aktiviert wurde.
Auswahl prüfen und nur bei Bedarf ändern.
Weitere Informationen: Salden von OPOS-Konten in das Folgejahr übergeben (Dok.-Nr. 9211757).

Im neuen Wirtschaftsjahr wird ein nicht festgeschriebener Stapel „EB-Werte der OPOS-Konten“ gebildet.

Eine spätere nachträgliche Übergabe ist möglich, siehe Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe OPOS-Konten.

Unter Kontenbeschriftungen (Sachkonten) vortragen:

Der Schaltknopf Bebuchte und unbebuchte Konten übernehmen ist automatisch aktiviert.
Auswahl prüfen und nur bei Bedarf ändern.

Eine spätere nachträgliche Übergabe ist möglich, siehe Kapitel: Nachträgliche Stammdaten-Übergabe

Im Fenster Neues Wirtschaftsjahr anlegen:

Weitere Einstellungen prüfen und ggf. anpassen.
Auf OK klicken.

Die Jahresübernahme wird durchgeführt. Weitere Informationen: Neues Wirtschaftsjahr für einen Mandanten im Rechnungswesen anlegen (Dok.-Nr. 9299867).

Das neue Buchführungsjahr wird angelegt.

In Abhängigkeit der gewählten Funktionen werden EB-Werte der Fibu-Konten und OPOS-Konten, individuelle Kontenfunktionen und Sachkontenbeschriftungen ins neue Wirtschaftsjahr übernommen.

Weitere Salden und Stammdaten:

Weitere Salden und Stammdaten	Übernahme
Individuelle Kontenzwecke	Automatische Übernahme im Hintergrund. Eine spätere nachträgliche Übergabe ist möglich, siehe Kapitel: Nachträgliche Stammdaten-Übergabe.
Umsatzsteuerkonten	Keine Übernahme während der Jahresübernahme möglich. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe Umsatzsteuerkonten
Gesellschafterkonten	Keine Übernahme während der Jahresübernahme möglich. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe Gesellschafterkonten
Vortrag Jahresergebnis	Keine Übernahme während der Jahresübernahme möglich. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträglicher Vortrag Jahresergebnis

3 Salden und Stammdaten nachträglich übernehmen / übergeben

Die nachträgliche Übernahme von Salden und Stammdaten ist erforderlich:

Um die EB-Werte der Umsatzsteuerkonten und Gesellschafterkonten zu übernehmen.
Um das Jahresergebnis automatisch vortragen zu lassen.
Wenn sich nach der Jahresübernahme Änderungen bei den Stammdaten und Salden ergeben haben.

Folgende Themen werden beschrieben:

3.1 Nachträgliche Saldenübergabe Fibu-Konten

Wenn EB-Werte für Fibu-Konten nicht während der Jahresübernahme übernommen wurden oder korrigiert werden sollen, nutzen Sie die nachträgliche Fibu-Saldenübergabe.

Die Saldenübergabe der Fibu-Konten erfolgt nach der Jahresübernahme über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Fibu-Salden.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Klick-Tutorial
Um zu erfahren, wie Sie Salden und Stammdaten nach der Jahresübernahme in das neue Wirtschaftsjahr übernehmen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. Klick-Tutorial starten

Klick-Tutorial

Um zu erfahren, wie Sie Salden und Stammdaten nach der Jahresübernahme in das neue Wirtschaftsjahr übernehmen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden.

Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung.

Klick-Tutorial starten

Fibu-EB-Werte nach der Jahresübernahme übernehmen oder übergeben

Vorgehen:

Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

Kontrollkästchen vor Fibu-Salden aktivieren.
Unter Kontenumfang: Schaltknopf Geldkonten mit Abweichung oder Manuelle Auswahl wählen.
- Geldkonten mit Abweichung: Alle Geldkonten mit abweichendem Saldo werden ohne weitere Auswahl übergeben.
- Manuelle Auswahl: Das Fenster Fibu-Salden übernehmen oder Fibu-Salden übergeben wird geöffnet.

Im Fenster Fibu-Salden übernehmen oder Fibu-Salden übergeben:

Im Zusatzbereich Eigenschaften: Kontenumfang gemäß folgender Tabelle wählen.

Kontenumfang	Erläuterung
Alle Konten	Alle im Wirtschaftsjahr bebuchten Bestandskonten und Geldkonten werden angezeigt.
Geldkonten	Geldkonten und die Konten mit Geldkontenfunktion (F 10000) werden angezeigt.
Bestandskonten	Alle Bestandskonten werden angezeigt.
Konten mit Kostenstellen	Folgende Konten werden angezeigt: Alle Konten, bei denen im Vorjahr unter Stammdaten \| Sachkonten \| Kontenplan unter Details \| Registerkarte Kostenstelle das Kontrollkästchen Konto mit Kostenstelle übernehmen aktiviert ist. Das Konto mit der Kostenstelle muss bebucht sein. Beachten Sie, dass bei der Übergabe nur die Werte aus dem Feld KOST 1 berücksichtigt werden.

Wenn die Eigenschaften nicht angezeigt werden: Mit der rechten Maustaste auf eine beliebige Zeile klicken und Eigenschaften wählen.

Im Fenster Fibu-Salden übernehmen oder Fibu-Salden übergeben:

In der Liste Vorhandene Konten: Konten markieren.

Mehrfachmarkierung mit gedrückter Strg-Taste möglich.

Wenn Konten nicht oder inaktiv angezeigt werden: Nachfolgende Tabelle beachten.
Auf die Schaltfläche Hinzufügen klicken.
Auf die Schaltfläche Übernehmen oder Übergeben klicken.

Situation	Abhilfe
Vorsteuerkonten und Umsatzsteuerkonten	Vorsteuer- und Umsatzsteuerkonten können nicht über die Fibu-Saldenübergabe übergeben werden. Die Konten werden angezeigt, sind aber inaktiv (grau). Wenn Sie mit der Maus über ein betroffenes Konto fahren (Quickinfo) erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis Übergeben Sie die Umsatzsteuerkonten über den Mehrfachdialog Salden / Stammdaten in der Gruppe Umsatzsteuerkonten. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe Umsatzsteuerkonten
Kapitalkonten / Gesellschafterkonten	Kapitalkonten können nicht über die Fibu-Saldenübergabe übergeben werden. Die Konten werden angezeigt, sind aber inaktiv (grau). Wenn Sie mit der Maus über ein betroffenes Konto fahren (Quickinfo) erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis. Übergeben Sie die Gesellschafterkonten über den Mehrfachdialog Salden / Stammdaten in der Gruppe Gesellschafterkonten. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträgliche Saldenübergabe Gesellschafterkonten
Vortrag Jahresergebnis	Bei den Unternehmensformen Kapitalgesellschaft, Genossenschaft und Einzelunternehmen mit Gewinnermittlung Bilanz können Konten zum Vortrag des Jahresergebnisses nicht über die Fibu-Saldenübergabe übergeben werden. Die Konten werden angezeigt, sind aber inaktiv (grau). Wenn Sie mit der Maus über ein betroffenes Konto fahren (Quickinfo) erhalten Sie einen entsprechenden Hinweis. Übergeben Sie den Gewinnvortrag oder Verlustvortrag vor Verwendung über den Mehrfachdialog Salden / Stammdaten in der Gruppe Vortrag Jahresergebnis. Vorgehen, gemäß Kapitel: Nachträglicher Vortrag Jahresergebnis
Bestimmte Konten werden inaktiv (grau) dargestellt und können nicht zur Übergabe ausgewählt werden	Wenn Sie mit der Maus über ein betroffenes Konto fahren (Quickinfo) erhalten Sie einen Hinweis auf Ursache und Abhilfe: Ursache sind umsatzsteuerrelevante Konten. Ursache sind Gesellschafterkonten (Kapitalkonten). Ursache sind Konten für den Vortrag des Jahresergebnisses. Kontenzweckfehler liegen vor. Überleitung zum Vorjahreskonto ist aktiviert. Vorgehen, siehe Dokument: Fibu-Saldenübergabe: Konten sind inaktiv (Dok.-Nr. 1004731). REW92290 bei der Fibu-Saldenübergabe (Dok.-Nr. 1004377).
Bebuchte Konten des Vorjahres werden nicht angezeigt	Im Fenster Fibu-Salden übernehmen oder Fibu-Salden übergeben werden nur im Vorjahr bebuchte Konten ohne Null-Saldo angezeigt (Saldo am Ende des Geschäftsjahrs weicht vom EB-Wert ab). Wenn Sie für ein Konto bereits einen EB-Wert übergeben haben und danach alle Buchungen auf diesem Konto im Vorjahr gelöscht haben oder das Konto ausgeglichen haben, erscheint das Konto nicht mit dem neuen Saldo 0,00 EUR im Fenster Fibu-Salden übernehmen oder Fibu-Salden übergeben. Das Konto gilt in diesem Fall im Vorjahr als unbebucht. Vorgehen: Stornieren Sie den EB-Wert im höheren Jahr durch eine manuelle Buchung. Wenn die EB-Wert-Buchung auf diesem Konto noch nicht festgeschrieben ist, löschen Sie die Buchung.
Bankkonten werden beim Kontenumfang Geldkonten aber nicht beim Kontenumfang Bestandskonten angezeigt.	Sie haben eine individuelle Zuordnungstabelle im Jahresabschluss des Vorjahrs geschlüsselt und die fehlenden Bankkonten sind in dieser nicht enthalten. Sachkonten unter Stammdaten \| Zuordnungstabelle im Vorjahr prüfen und ergänzen. Alternativ die Fibu-Salden der Bankkonten über den Kontenumfang Geldkonten separat übergeben.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

In der Gruppe Fibu-Salden wird unter Datenübernahme die Anzahl der ausgewählten Konten angezeigt.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

Optional: Weitere Salden und Stammdaten wählen.
Auf OK klicken.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

In der Fortschrittsanzeige: Auf Schließen klicken.

Die ausgewählten Fibu-EB-Werte wurden in das höhere (aktuelle) Wirtschaftsjahr übernommen / übergeben.

Stapel „EB-Werte“ nicht festgeschrieben:

Wenn für das ausgewählte Konto erstmalig ein EB-Wert übergeben wird, wird der bisherige (erste) Stapel „EB-Werte“ ergänzt.
Wird ein bereits übergebener EB-Wert korrigiert, wird der bisherige EB-Wert im bisherigen (ersten) Stapel „EB-Werte“ mit Generalumkehr storniert und der neue EB-Wert ergänzt.

Stapel „EB-Werte“ festgeschrieben:

Wenn für das ausgewählte Konto erstmalig ein EB-Wert übergeben wird, wird ein neuer (zweiter) Stapel „EB-Werte“ angelegt und der EB-Wert darin gebucht.
Wird ein bereits übergebener EB-Wert korrigiert, wird der bisherige EB-Wert in einem neuen (zweiten) Stapel „EB-Werte“ mit Generalumkehr storniert und der neue EB-Wert ergänzt.

Weitere Informationen:

Sachkonto mit OPOS-Funktion

Wenn Sie die Funktion Sachkonto mit OPOS-Funktion nutzen, wird (unabhängig vom Ausziffern) bei der Übergabe der Fibu-Salden der Kontosaldo des Vorjahres mit einer Buchung als EB-Wert in das Folgejahr übergeben.

Im Kontoblatt wird eine EB-Wert-Buchung angezeigt.

Wenn Sie zusätzlich zur OPOS-Funktion das Kontrollkästchen Ausziffern EB-Wert mit Einzelbuchungen aktiviert haben und im Kontoblatt das Fenster Buchungen ausziffern aufrufen, werden dort die nicht ausgezifferten Buchungen des Vorjahrs angezeigt.

Weitere Informationen zum Ausziffern von Sachkonten mit OPOS-Funktion:

Buchungen ausziffern: Sachkonten jahresübergreifend ausziffern (Dok.-Nr. 1071556).

3.2 Nachträgliche Saldenübergabe Umsatzsteuerkonten

Die EB-Werte der Umsatzsteuerkonten können nicht während der Jahresübernahme übernommen werden.

Die Saldenübergabe der Umsatzsteuerkonten erfolgt nach der Jahresübernahme über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Umsatzsteuerkonten.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Klick-Tutorial
Um zu erfahren, wie Sie Salden und Stammdaten nach der Jahresübernahme in das neue Wirtschaftsjahr übernehmen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. Klick-Tutorial starten

Klick-Tutorial

Um zu erfahren, wie Sie Salden und Stammdaten nach der Jahresübernahme in das neue Wirtschaftsjahr übernehmen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden.

Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung.

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Umsatzsteuerkonten nach der Jahresübernahme übernehmen oder übergeben

Voraussetzung:

Das Wirtschaftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

Im Mandantenbestand wird einen Kontenrahmen verwendet, der die Aufbereitung auf Basis von Kontenzwecken unterstützt.

Als Besteuerungsart ist Soll-Versteuerung oder Ist-Versteuerung gewählt.

Eventuell verwendete Zuordnungstabellen liegen nur als Standard vor und unterstützen die Aufbereitung auf Basis von Kontenzwecken.

Sie die Voraussetzungen nicht erfüllt, müssen die EB-Werte der Umsatzsteuerkonten manuell im neuen Wirtschaftsjahr erfasst werden:

Vorgehen, gemäß Dokument: REW93102 „Eine Übergabe der Umsatzsteuerkonten ist nicht möglich“ (Dok.-Nr. 1036985).

Vorgehen:

Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

Kontrollkästchen vor Umsatzsteuerkonten aktivieren.

Im Fenster Umsatzsteuerkonten übernehmen oder Umsatzsteuerkonten übergeben:

Im Zusatzbereich Eigenschaften: Einstellungen gemäß folgender Tabelle vornehmen.

Einstellung	Erläuterung
Art des Vortrages	Schaltknopf wählen: Ja : Saldierter EB-Vortrag auf ein Konto Umsatzsteuer Vorjahr. Nein: Nach Einzelkonten getrennten EB-Vortrag zur Dokumentation der Werteherkunft.
Zielkonto bei USt-Saldo Vorjahr	Zielkonto für die Saldenbildung im Vorjahr getrennt nach USt-Zahllast (bei Haben-Saldo) und USt-Forderung (bei Soll-Saldo) wählen. Es werden die im aktuellen Kontenplan vorhandenen Umsatzsteuer-Vortragskonten zur Auswahl angeboten und dasjenige Konto vorgeschlagen, das für die Saldenbildung am besten geeignet ist.
Zielkonto bei USt-Saldo frühere Jahre	Zielkonto für die Saldenbildung früherer Jahre getrennt nach USt-Zahllast (bei Haben-Saldo) und USt-Forderung (bei Soll-Saldo) wählen. Es werden die im aktuellen Kontenplan vorhandenen Umsatzsteuer-Vortragskonten zur Auswahl angeboten und dasjenige Konto vorgeschlagen, das für die Saldenbildung am besten geeignet ist.
Zielkonto bei USt-Vorauszahlung	Zielkonten bei Umsatzsteuer-Vorauszahlungen wählen. Hierbei werden die Konten Forderungen USt-Vorauszahlungen und Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-VZ einzeln in Abhängigkeit des Saldos auf folgende Konten vorgetragen: USt-Zahllast (Haben-Saldo): Konto Verbindlichkeiten aus Umsatzsteuer-VZ. USt-Zahllast (Soll-Saldo): Konto Forderungen USt-Vorauszahlung.
Vortrag auf ein individuelles Konto:	Die zur Auswahl stehenden Zielkonten (z. B. Umsatzsteuer Vorjahr) werden aufgrund ihres Kontenzwecks angezeigt. Es gibt die Einschränkung, dass je Kontenzweck (z. B. Umsatzsteuer Vorjahr) nur das erste Konto mit diesem Kontenzweck im Auswahlfeld erscheint. Möchten Sie ein vom Standard abweichendes Konto als Zielkonto nutzen, ist auf diesem Konto der Kontenzweck individuell einzurichten. Auf dem Standardkonto mit diesem Kontenzweck muss der gleiche Kontenzweck in einen beliebig anderen Kontenzweck geändert werden. Beispiel: Standard: Konto 1790 (SKR03) und 3841 (SKR04) „Umsatzsteuer Vorjahr“ - Kontenzweck Umsatzsteuer Vorjahr Individuell: Konto 1791 (SKR03) und 3842 (SKR04) neues Konto als Umsatzsteuer Vorjahr Folgende Änderungen sind notwendig: Konto 1790 (SKR03) und 3841 (SKR04) - Beschriftung ggf. anpassen - Kontenzweck ändern, z. B. auf sonstige Verbindlichkeiten Konto 1791 (SKR03) und 3842 (SKR04) Umsatzsteuer Vorjahr - Kontenzweck Umsatzsteuer Vorjahr Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312). Ergebnis: Konto 1791 (SKR03) und 3842 (SKR04) ist als Zielkonto auswählbar, Konto 1790 (SKR03) und 3841 (SKR04) nicht mehr.

Im Fenster Umsatzsteuerkonten übernehmen oder Umsatzsteuerkonten übergeben:

In der Liste Ausgewählte Konten: Auswahl und Zielkonten prüfen.
Um abweichend von den gewählten Zielkonten das ursprüngliche Quellkonto für den Vortrag zu verwenden:
- In der Liste Ausgewählte Konten: Mit der rechten Maustaste auf das Konto klicken und Vortrag auf dasselbe Konto wählen.
  
  In diesem Fall erfolgt für das Konto der Vortrag auf das ursprüngliche Konto. Es erfolgt eine Listenanzeige unter Vortrag auf dasselbe Konto.
Um diese Zuordnung wieder aufzuheben: Mit der rechten Maustaste auf das Konto klicken und Vortrag auf das eingestellte Zielkonto wählen.
Auf die Schaltfläche Übernehmen oder Übergeben klicken.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

In der Gruppe Umsatzsteuerkonten wird unter Datenübernahme die Anzahl der ausgewählten Konten angezeigt.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

Optional: Weitere Salden und Stammdaten wählen.
Auf OK klicken.

Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben:

In der Fortschrittsanzeige: Auf Schließen klicken.

Die Salden der Umsatzsteuerkonten wurden in das höhere (aktuelle) Wirtschaftsjahr übernommen / übergeben.

Weitere Informationen:

3.3 Nachträgliche Saldenübergabe Gesellschafterkonten

Bei Personengesellschaften mit Nutzung der Programmfunktion Zuordnung Gesellschafter können die Jahresendbestände der Gesellschafterkonten automatisch vom Programm als EB-Werte je Gesellschafter übergeben werden.

Die Eröffnungsbilanzwerte der Gesellschafterkonten setzen sich aus den Salden verschiedener Konten zusammen.

Der Eröffnungsbilanzwert der Kapitalkonten wird in der Kapitalkontenentwicklung ermittelt und automatisch vorgetragen.

EB-Wert des Kapitalkontos
+/- Einlagen/Entnahmen
+/- Ergebnisanteil
+/- Werte aus den neuen Spalten der Kapitalkontenentwicklung

Die EB-Werte der Gesellschafterkonten können nicht während der Jahresübernahme übernommen werden.

Die Saldenübergabe der Gesellschafterkonten erfolgt nach der Jahresübernahme über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Gesellschafterkonten.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Klick-Tutorial
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Klick-Tutorial

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Hilfe-Video
Kapitalkonten Gesellschafter: EB-Werte automatisch vortragen (Dauer: 02:07, Stand: März 2025)

	Gesellschafterkonten nach der Jahresübernahme übernehmen oder übergeben
	Voraussetzung: Der Mandantenbestand ist mit einer Rechtsform und Unternehmensform Personengesellschaft angelegt. Die gesellschafterrelevanten Sachverhalte wurden im aktuellen Wirtschaftsjahr mit der Buchungslogik Zuordnung zu Gesellschafter gebucht.
	Vorgehen:
1	Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.
2	Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten aus dem Vorjahr übernehmen \| Salden / Stammdaten wählen. oder Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten in das Folgejahr übergeben \| Salden / Stammdaten wählen.
3	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Kontrollkästchen vor Gesellschafterkonten aktivieren. Unter Kontenauswahl: Schaltknopf Gesellschafter mit Abweichungen oder Manuelle Auswahl wählen. Gesellschafter mit Abweichungen: Alle Gesellschafterkonten mit abweichendem Saldo werden ohne weitere Auswahl übergeben. Manuelle Auswahl: Das Fenster Gesellschafterkonten übernehmen oder Gesellschafterkonten übergeben wird geöffnet.
4	Im Fenster Gesellschafterkonten übernehmen oder Gesellschafterkonten übergeben: Um Gesellschafter hinzuzufügen: Gesellschafter in der Liste Vorhandene Konten markieren und auf die Schaltfläche Hinzufügen drücken. Um Gesellschafter zu entfernen: Gesellschafter in der Liste Ausgewählte Konten markieren und auf die Schaltfläche Entfernen drücken. Wenn keine Kapitalkonten angezeigt werden: Kontenzweck und Kontenfunktion auf diesen Konten prüfen und korrigieren. Vorgehen, gemäß Dokument: Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312). Auf die Schaltfläche Übernehmen oder Übergeben klicken.
5	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: In der Gruppe Gesellschafterkonten wird unter Datenübernahme die Anzahl der ausgewählten Gesellschafter angezeigt.
6	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Optional: Weitere Salden und Stammdaten wählen. Auf OK klicken.
7	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: In der Fortschrittsanzeige: Auf Schließen klicken.
8	Die Salden der Gesellschafterkonten wurden in das höhere (aktuelle) Wirtschaftsjahr übernommen / übergeben. Weitere Informationen: Salden und Stammdaten im Rechnungswesen nachträglich übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 1037706). Kapitalkontenentwicklung: Zuordnung zu Gesellschafter (Dok.-Nr. 1080582).

3.4 Nachträgliche Saldenübergabe OPOS-Konten

Bei OPOS-Nutzung werden OPOS-EB-Werte (auch bei nachträglicher Änderung im Vorjahr) immer programmunterstützt übergeben.

Eine manuelle Korrektur der EB-Werte ist nicht erforderlich.

Wenn die EB-Werte für OPOS-Konten nicht während der Jahresübernahme übernommen wurden oder durch Umbuchungen im Vorjahr korrigiert werden sollen, nutzen Sie die nachträgliche OPOS-Saldenübergabe.

Die nachträgliche Übergabe der OPOS-Salden erfolgt über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe OPOS-Salden.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Klick-Tutorial
Um zu erfahren, wie Sie Salden und Stammdaten nach der Jahresübernahme in das neue Wirtschaftsjahr übernehmen, können Sie auch das Klick-Tutorial verwenden. Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung. Klick-Tutorial starten

Klick-Tutorial

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Das Klick-Tutorial führt Sie Schritt für Schritt mit grafischer Unterstützung zur Lösung.

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	OPOS-EB-Werte nach der Jahresübernahme übernehmen oder übergeben
	Vorgehen:
1	Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.
2	Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten aus dem Vorjahr übernehmen \| Salden / Stammdaten wählen. oder Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten in das Folgejahr übergeben \| Salden / Stammdaten wählen.
3	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Kontrollkästchen vor OPOS-Salden aktivieren.
4	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Optional: Weitere Salden und Stammdaten wählen. Auf OK klicken.
5	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: In der Fortschrittsanzeige: Auf Schließen klicken.
6	Die OPOS-Salden wurden in das höhere (aktuelle) Wirtschaftsjahr übernommen / übergeben. Weitere Informationen: Salden und Stammdaten im Rechnungswesen nachträglich übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 1037706). Salden von OPOS-Konten in das Folgejahr übergeben (Dok.-Nr. 9211757).

3.5 Nachträglicher Vortrag Jahresergebnis

Unter bestimmten Voraussetzungen können die Salden der Konten Gewinnvortrag vor Verwendung, Verlustvortrag vor Verwendung oder Variables Kapital (VH) und Kapitel (variabler Anteil, nur EU) nicht über die Fibu-Saldenübergabe übergeben werden.

Die Konten sind inaktiv. In der Quickinfo erhalten Sie einen Hinweis auf den Vortrag des Jahresergebnisses.

Der Vortrag Jahresergebnis erfolgt über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Vortrag Jahresergebnis.

Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.

oder
Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Sie können, gegebenenfalls getrennt für den Bereich Handelsrecht und Steuerrecht, das Jahresergebnis des Vorjahrs in das Folgejahr übernehmen.

Voraussetzungen:

Mindestens DATEV Kanzlei-Rechnungswesen 14.2 (Vollversion, DATEV-Programme 19.0, Bereitstellung 07.08.2025).
In DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen und DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact steht der Vortrag des Jahresergebnisses nicht zur Verfügung.
Im Mandantenbestand ist die Unternehmensform Kapitalgesellschaft, Genossenschaft oder Einzelunternehmen (mit Gewinnermittlung Bilanz) gewählt. Bei allen anderen Unternehmensformen tragen Sie das Jahresergebnis manuell vor.
Der Vortrag des Jahresergebnisses ist erstmalig aus 2024 nach 2025 möglich.
Der Jahresabschluss auf Basis von Kontenzwecken muss im Vorjahr eröffnet sein, sonst wird die Programm-Meldung #REW93143 angezeigt.

	Jahresergebnis (Gewinnvortrag / Verlustvortrag) nach der Jahresübernahme übernehmen oder übergeben
	Voraussetzung: Im Mandantenbestand ist die Unternehmensform Kapitalgesellschaft, Genossenschaft oder Einzelunternehmen (mit Gewinnermittlung Bilanz) gewählt. Bei allen anderen Unternehmensformen tragen Sie das Jahresergebnis manuell vor. Der Vortrag des Jahresergebnisses ist erstmalig aus 2024 nach 2025 möglich. Der Jahresabschluss auf Basis von Kontenzwecken ist im Vorjahr eröffnet, sonst wird die Programm-Meldung #REW93143 angezeigt.
	Vorgehen:
1	Mandantenbestand in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen öffnen.
2	Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten aus dem Vorjahr übernehmen \| Salden / Stammdaten wählen. oder Im Menü: Bestand \| Jahresübernahme \| Daten in das Folgejahr übergeben \| Salden / Stammdaten wählen.
3	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Kontrollkästchen vor Vortrag Jahresergebnis aktivieren. Das erforderliche Vortragskonto mit dem passenden Kontenzweck ist vorbelegt. Kapitalgesellschaft / Genossenschaft: Kontenzweck Gewinnvortrag vor Verwendung oder Verlustvortrag vor Verwendung. Einzelunternehmen (Bilanz): Kontenzweck Variables Kapital (VH) oder Kapitel (variabler Anteil, nur EU). Wenn die Bereiche Handelsrecht und Steuerrecht genutzt werden, erfolgt der Vortrag separat je Bereich. Wenn Programm-Meldung #REW93138/ #REW93146: Konto wählen. Im Mandantenbestand sind mehrere Konten mit den genannten Kontenzweck vorhanden. Die Stornierung eines ggf. im Folgejahr bereits vorhandenen EB-Werts erfolgt nur für das gewählte Konto.
4	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: Optional: Weitere Salden und Stammdaten wählen. Auf OK klicken.
5	Im Fenster Salden / Stammdaten übernehmen oder Salden / Stammdaten übergeben: In der Fortschrittsanzeige: Auf Schließen klicken.
6	Das Jahresergebnis des Vorjahrs wurde im Folgejahr vorgetragen. Weitere Informationen: Salden und Stammdaten im Rechnungswesen nachträglich übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 1037706).

3.6 Nachträgliche Stammdaten-Übergabe

Wenn sich nach der Jahresübernahme Änderungen bei den Stammdaten im Vorjahr ergeben haben, prüfen Sie, ob diese Änderung auch im Folgejahr benötigt werden.

Im Vorjahr individuell erfasste Kontenbeschriftungen und individuell zugeordnete Kontenzwecke können nach der Jahresübernahme automatisch in das neue Wirtschaftsjahr übernommen werden.

Individuelle Kontenbeschriftungen:

Die nachträgliche Übergabe individueller Kontenbeschriftungen erfolgt über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Kontenbeschriftungen.
- Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.
  
  oder
- Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.
Im Vorjahr gelöschte individuelle Kontenbeschriftungen: Wenn Sie für ein Konto bereits eine individuelle Kontenbeschriftung übergeben haben und danach die individuelle Kontenbeschriftung auf diesem Konto im Vorjahr gelöscht haben, muss die Löschung der individuellen Kontenbeschriftung im Folgejahr manuell unter Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan erfolgen.

Weitere Informationen: Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312).

Individuelle Kontenzwecke:

Die nachträgliche Übergabe individueller Kontenzwecke erfolgt über den Mehrfachdialog Salden und Stammdaten in der Gruppe Kontenzwecke.
- Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen | Salden / Stammdaten wählen.
  
  oder
- Im Menü: Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben | Salden / Stammdaten wählen.

Individuelle Kontenfunktionen:

Eine nachträgliche Übernahme von individuellen Kontenfunktionen ist nicht möglich.
Nach der Jahresübername im Vorjahr erfasste Kontenfunktionen müssen manuell im Folgejahr unter Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan erfasst / geändert werden.

Weitere Informationen: Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312).

4 Salden und Stammdaten manuell im neuen Wirtschaftsjahr erfassen

Wenn Sie die programmunterstützte nachträgliche Saldenübernahme und Stammdaten-Übernahme nicht nutzen, können Sie EB-Werte und Stammdaten auch manuell im neuen Wirtschaftsjahr erfassen.

Kontenbeschriftungen / Kontenfunktionen:

Im Menü: Stammdaten | Sachkonten | Kontenplan wählen und Kontenbeschriftungen und / oder Kontenfunktionen erfassen / ändern.
Weitere Informationen: Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312).

Kontenzwecke:

Im Menü: Stammdaten | Sachkonten | Kontenzweck wählen und Kontenzwecke zuordnen oder Zuordnungen aufheben.
Weitere Informationen: Konto anlegen oder ändern (Kontenbeschriftung, Kontenfunktion, Kontenzweck) (Dok.-Nr. 1037312).

Salden – EB-Werte:

Für den manuellen Vortrag von EB-Werten erfassen Sie im neuen Wirtschaftsjahr je Sachkonten einen Buchungssatz (siehe folgende Tabelle).
Bei OPOS-Nutzung werden OPOS-EB-Werte (auch bei nachträglicher Änderung im Vorjahr) immer programmunterstützt übergeben.
- Eine manuelle Korrektur der EB-Werte ist nicht erforderlich.
- Weitere Informationen: Salden von OPOS-Konten in das Folgejahr übergeben (Dok.-Nr. 9211757).

Feld	Eingabe
Umsatz S/H	Umsatz = EB-Wert mit S oder H, z. B. 1.000,00 H
BU
Gegenkonto	9000 (SKR03) / 9000 (SKR04) Saldenvorträge Sachkonten
Datum	TT.MM. = Wirtschaftsjahresbeginn, z. B. 01.01.
Konto	Sachkonto (Bestandskonto)
Erläuterung Konto 9000 – Saldenvorträge Sachkonten: Über dieses Konto werden die Eröffnungsbilanzwerte aus dem Bereich der Sachkonten erfasst. Bei dem Konto handelt es sich um ein Konto aus dem Bereich „Vortragskonten“. Dieses Konto ist standardmäßig mit einer Sammel- und Saldenvortragsfunktion S 97000 belegt. Die Sammelfunktion bewirkt, dass bei der Jahresübernahme (Fibu-Saldenübergabe) die Bestandskonten automatisch vorgetragen werden. Es besteht auch die Möglichkeit, das Konto direkt zu bebuchen. Die Saldenvortragsfunktion bewirkt, dass die Vortragswerte in den Auswertungen als EB-Wert (nicht Jahresverkehrszahlen) ausgewiesen werden. Wenn das Konto 9000 in Verbindung mit Konten mit Steuerautomatik (AM/AV) genutzt wird, bewirkt die Funktionsnummer S 97000, dass die Automatik des Kontos aufgehoben wird. Umsatzsteuer / Vorsteuer wird nicht errechnet. Buchungen mit einem Umsatzsteuerschlüssel, in denen das Konto mit der Funktion S 97000 angesprochen wird, werden nicht übernommen. Die Programm-Meldung #REW00305 wird angezeigt. Bei Buchungen auf Konten, die für die UStVA abgefragt werden, wird aufgrund der Funktion S 97000 die Abfrage für die UStVA unterdrückt.