1 Über dieses Dokument

Um Ihnen die Suche nach wichtigen Beiträgen rund um den Jahreswechsel zu erleichtern, haben wir die betreffenden Dokumente für Sie an dieser Stelle zusammengefasst.

Sie finden Informationen zu folgenden Themen:

• Hilfe-Videos und Klick-Tutorials zur Jahresübernahme

• Jahreswechsel-Version installieren

• Aktualisierung der Standarddaten

• Jahresübernahme durchführen

• Datenaustausch Kanzlei - Unternehmen

• Datenübermittlung der UStVA und USt 1/11

• Abweichendes Wirtschaftsjahr

• Kontenrahmenwechsel

• Verlegen von Sammelfunktionen

• Wechsel der Besteuerungsart (z. B. von Soll-Versteuerung auf Ist-Versteuerung und umgekehrt)

• Wechsel des Umsatzsteuer-Voranmeldungszeitraums

• Einrichten / Beenden einer Offene-Posten-Buchführung

• Salden und Stammdaten übernehmen / übergeben

• Wiederkehrende Buchungen nachträglich übergeben

2 Hilfe-Videos und Klick-Tutorials zur Jahresübernahme

Einzeldialoge unter

• Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen

• Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben

Mehrfachdialog „Salden und Stammdaten“ unter

• Bestand | Jahresübernahme | Daten aus dem Vorjahr übernehmen

• Bestand | Jahresübernahme | Daten in das Folgejahr übergeben

[Neu ab DATEV-Rechnungswesen-Programme 13.3 (Jahreswechsel-Version, Bereitstellung 30.12.2024)]

3 Jahreswechsel-Version installieren

Für die DATEV-Rechnungswesen-Programme werden für den Jahreswechsel nach 2025 folgende Versionen bereitgestellt:

• Vorabversion 13.18 (Bereitstellung 28.11.2024)

• Jahreswechsel-Version 13.3 (Bereitstellung 30.12.2024)

Wenn Sie die Vorabversion 13.18 installieren, ist die zusätzliche Installation der Jahreswechsel-Version 13.3 mit allen gesetzlichen Anpassungen dennoch notwendig.

Wenn Sie mit der Bearbeitung des neuen Buchungsjahrs bis zur Bereitstellung der Jahreswechsel-Version 13.3 warten können, ist die Vorabversion 13.18 nicht erforderlich.

Wählen Sie ein Vorgehen:

• Installiertes DATEV-Rechnungswesen-Produkt ermitteln

• Abruf und Installation der Jahreswechsel-Version

  • DATEV Kanzlei-Rechnungswesen

  • DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen

  • DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (ITU)

  • DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (Freischaltcode Version)

3.1 Installiertes DATEV-Rechnungswesen-Produkt ermitteln

Die Installation der Vorabversion und der Jahreswechsel-Version ist abhängig vom genutzten DATEV-Rechnungswesen-Programm.

Wenn Sie nicht wissen, welches DATEV-Rechnungswesen-Programm installiert ist, haben Sie die Möglichkeit, die Informationen automatisiert anzeigen zu lassen.

Weitere Informationen:

• DATEV SmartDocs – Eine funktionale Erweiterung von Hilfe-Dokumenten (Dok.-Nr. 1023341).

• DATEV Mittelstand: Welches Produkt ist installiert? (Dok.-Nr. 1022576)

3.2 Abruf und Installation der Jahreswechsel-Version

In diesem Kapitel finden Sie Informationen zum Abruf und Installation der Jahreswechsel-Version 13.3 (Bereitstellung 30.12.2024) und der Vorabversion 13.18 (Bereitstellung 28.11.2024) in Abhängigkeit vom installierten DATEV-Rechnungswesen-Programm:

• DATEV Kanzlei-Rechnungswesen

• DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen

• DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (ITU)

• DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (Freischaltcode Version)

Wenn Sie nicht wissen, welches DATEV-Rechnungswesen-Programm installiert ist, haben Sie die Möglichkeit, die Informationen automatisiert anzeigen zu lassen, siehe Kapitel Installiertes DATEV-Rechnungswesen-Produkt ermitteln.

3.2.1 DATEV Kanzlei-Rechnungswesen

3.2.2 DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen

3.2.3 DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (ITU)

3.2.4 DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen compact (Freischaltcode Version)

4 Aktualisierung der Standarddaten

Die Jahreswechsel-Versionen der DATEV-Rechnungswesen-Programme enthalten aktuelle Standarddaten für 2025 (z. B. Kontenrahmen, Programmtabellen, amtliche Formulare – z. B. Formular UStVA 2025).

Kontenrahmen und Programmtabellen, die Sie im Jahr 2024 genutzt haben, werden für das Jahr 2025 bei der Installation automatisch importiert.

Sie können sofort die Jahresübernahme nach 2025 durchführen und mit der Buchführung beginnen.

Weitere Informationen:

• DATEV-Kontenrahmen 2025 (Dok.-Nr. 0907816).

• Kontenrahmenänderungen 2024/2025 (Dok.-Nr. 0907106).

• DATEV-Kontenrahmen SKR03 / SKR04: Optimierung und Bereinigung 2024 bis 2027 (Dok.-Nr. 1029365)

• SKR03 / SKR04: Konten, Kontenzwecke, Kontenfunktionen und Steuerschlüssel (Dok.-Nr. 1038737).

• SKR03 / SKR04: Steuerschlüssel-Tabelle 2025 (Dok.-Nr. 0907054)

• SKR03 / SKR04: Kontenfunktions-Tabelle 2025 (Dok.-Nr. 1038693).

• Aktualisierung der Standarddaten manuell durchführen: Standarddaten zum Rechnungswesen aktualisieren (Dok.-Nr. 9211348).

• Zusätzliche Standarddaten einspielen: Standarddaten zum Rechnungswesen einspielen (Dok.-Nr. 9211342).

• Standarddaten verwalten: Standarddaten zum Rechnungswesen mit Bestands-Manager-Funktionen bearbeiten (Dok.-Nr. 9211345).

5 Jahresübernahme durchführen

Um das Wirtschaftsjahr 2025 bearbeiten zu können, ist es erforderlich, im DATEV-Rechnungswesen-Programm eine Jahresübernahme durchzuführen.

Die Jahresübernahme kann über folgende Wege durchgeführt werden:

6 Datenaustausch Kanzlei - Unternehmen

Der Datenaustausch zwischen Kanzlei und selbstbuchendem Unternehmer kann z. B. über den Austausch von Bestandssicherungen oder über das DATEV-Rechenzentrum erfolgen.

Was Sie dabei im Einzelnen beachten müssen, erfahren Sie in den Dokumenten:

• Möglichkeiten für den Datenaustausch der Buchführung zwischen Kanzlei und Unternehmen (Dok.-Nr. 1036272).

• Datenaustausch zwischen Kanzlei und Unternehmen in Verbindung mit Bereichen (Dok.-Nr. 1070238).

7 Datenübermittlung der UStVA und USt 1/11

Wenn Sie für die Datenübermittlung der Umsatzsteuer-Voranmeldungen oder der USt-Sondervorauszahlungen das DATEV-Rechenzentrum nutzen, müssen Sie keine besonderen Vorkehrungen treffen.

Beachten Sie aber, dass die Datenübermittlung des USt 1/11 nicht automatisch erfolgt. Sie müssen die Datenübermittlung aktivieren.

Weiterführende Informationen finden Sie in den Dokumenten:

• Umsatzsteuer-Sondervorauszahlung und Umsatzsteuer-Voranmeldungen - Datenübermittlung über das DATEV-Rechenzentrum (Dok.-Nr. 1036084).

• Antrag auf Dauerfristverlängerung und USt 1/11 stellen (Dok.-Nr. 1036051).

• Datenübermittlungstermine: Umsatzsteuer-Voranmeldung / Zusammenfassende Meldung (Dok.-Nr. 1035742).

8 Abweichendes Wirtschaftsjahr

Bei abweichendem Wirtschaftsjahr wird standardmäßig der Kontenrahmen des Jahres als Buchungsgrundlage herangezogen, in dem das abweichende Wirtschaftsjahr beginnt.

Sie können in den Stammdaten hinterlegen, dass das Programm den Kontenrahmen des höheren Wirtschaftsjahrs verwendet.

Die Funktion Kontenrahmen des Folgejahres nutzen für 2025 ist erst mit den DATEV-Rechnungswesen-Programmen 13.3 möglich.

Weitere Informationen zum Thema finden Sie im Dokument:

• Abweichendes Wirtschaftsjahr: Kontenrahmen des höheren Jahres nutzen (Dok.-Nr. 1036054).

Bei abweichendem Wirtschaftsjahr wurde die USt-Sondervorauszahlung (USt 1/11) in der Regel im vorangegangenen Wirtschaftsjahr geleistet. Deshalb muss der Wert vom vorangegangenen Wirtschaftsjahr in das aktuelle Wirtschaftsjahr umgebucht werden. Hierfür ist die Verwendung eines Zwischenkontos erforderlich.

Weitere Informationen zum Thema finden Sie im Dokument:

• Antrag auf Dauerfristverlängerung und USt 1/11 stellen (Dok.-Nr. 1036051).

9 Kontenrahmenwechsel

Mit diesen Programmen können Sie einen Kontenrahmenwechsel am PC im Rahmen der Jahresübernahme durchführen:

• DATEV Kanzlei-Rechnungswesen

• DATEV Mittelstand Faktura mit Rechnungswesen

Weitere Informationen zum Thema finden Sie im Dokument:

• Jahresübernahme mit Kontenrahmenwechsel durchführen (Dok.-Nr. 9211769).

10 Verlegen von Sammelfunktionen

Beachten Sie, dass ein Verlegen von Hauptsammelfunktionen nur zum Wirtschaftsjahresbeginn möglich ist. Informationen dazu finden Sie in den Dokumenten:

• Kontenfunktionen: Hauptsammelfunktion für Debitoren / Kreditoren verlegen (Dok.-Nr. 1036058).

• Kontenfunktionen: Untersammelfunktionen für Debitoren / Kreditoren einrichten (Dok.-Nr. 1001579).

11 Wechsel der Besteuerungsart (z. B. von Soll-Versteuerung auf Ist-Versteuerung und umgekehrt)

Die Besteuerungsart kann nicht rückwirkend geändert werden.

Die Änderung der Besteuerungsart unter Stammdaten | Mandantendaten | Grunddaten Rechnungswesen ist nur zulässig, wenn alle Buchungssätze festgeschrieben sind.

In folgenden Dokumenten erfahren Sie die Vorgehensweise bei einer notwendigen Änderung der Besteuerungsart:

• Umstellung von Ist-Versteuerung auf Soll-Versteuerung (Dok.-Nr. 1030738).

• Umstellung von Soll-Versteuerung auf Ist-Versteuerung (Dok.-Nr. 1034841).

• REW05081 bei Änderung der Besteuerungsart (Dok.-Nr. 1045585).

12 Wechsel des Umsatzsteuer-Voranmeldungszeitraums

Legt das Finanzamt einen neuen Voranmeldungszeitraum fest, ändern Sie den Zeitraum für die Übermittlung der Umsatzsteuer-Voranmeldung in den DATEV-Rechnungswesen-Programmen unter Stammdaten | Mandantendaten | Grunddaten Rechnungswesen und nicht in den Eigenschaften der UStVA.

In Abhängigkeit vom Stand der Buchführung sind unterschiedliche Vorgehen notwendig. Folgen Sie dem Vorgehen im Dokument:

• Umsatzsteuer-Voranmeldung: Voranmeldungszeitraum wechseln (Dok.-Nr. 1036903).

13 Einrichten / Beenden einer Offene-Posten-Buchführung

Sie können zu Beginn des neuen Wirtschaftsjahres oder unterjährig eine Offene-Posten-Buchführung einrichten.

• Im Menü: Stammdaten | Mandantendaten | OPOS öffnen und Schaltknopf Offene-Posten-Buchführung nutzen aktivieren.

Sie können die Offene-Posten-Buchführung während des laufenden Jahres nicht beenden, sondern dies nur im Rahmen der Jahresübernahme ändern.

• Im Fenster Neues Wirtschaftsjahr anlegen in der Kategorie Finanzbuchführung den Schaltknopf Keine Übernahme (OPOS nicht weiterführen) aktivieren. Die Offene-Posten-Buchführung wird für das neue Wirtschaftsjahr nicht angelegt.

Weitere Informationen zum Thema finden Sie im Dokument:

• OPOS-Stammdaten erfassen (Dok.-Nr. 9211797).

14 Salden und Stammdaten übernehmen / übergeben

Salden und Stammdaten können während der Jahresübernahme, nachträglich nach der Jahresübernahme oder manuell im neuen Jahr vorgetragen werden.

Salden, z. B.:

• Fibu-Salden (Bestandskonten)

• OPOS-Salden

• Umsatzsteuerkonten

• Gesellschafterkonten

• Vortrag Jahresergebnis [Neu ab DATEV Kanzlei-Rechnungswesen 14.2 (Vollversion, DATEV-Programme 19.0, Bereitstellung 07.08.2025)]

Stammdaten, z. B.:

• Individuelle Kontenbeschriftungen

• Individuelle Kontenzwecke

Weitere Informationen:

• Jahresübernahme Salden und Stammdaten - Überblick (Dok.-Nr. 1007053).

• Salden von OPOS-Konten in das Folgejahr übergeben (Dok.-Nr. 9211757).

• Salden und Stammdaten im Rechnungswesen nachträglich übernehmen oder übergeben (Dok.-Nr. 1037706).

15 Wiederkehrende Buchungen nachträglich übergeben

Wiederkehrende Buchungen werden mit der letzten Fälligkeit bei der Jahresübernahme automatisch in das neue Wirtschaftsjahr übernommen.

Wiederkehrende Buchungen, die nach der Jahresübernahme im Vorjahr angelegt oder geändert wurden, können nachträglich in das Folgejahr übergeben werden:

• Im Menü: Erfassen | Wiederkehrende Buchungen | Erfassen wählen.

• Im Fenster Wiederkehrende Buchungen erfassen: Eine oder mehrere nach der Jahresübernahme geänderte oder neu erfasste wiederkehrende Buchungen markieren.

• Mit der rechten Maustaste auf die Markierung klicken.

• Buchungen in das Folgejahr übergeben wählen.

Weitere Informationen:

• Wiederkehrende Buchungen erfassen und verarbeiten (Dok.-Nr. 1035870).