Buchen in Fremdwährung: Programmunterstützung nutzen

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Datum	Änderung im Dokument
01.08.2025	Kapitel 2.2 aktualisiert.

1 Über dieses Dokument

In den DATEV-Rechnungswesen-Programmen können Sie Buchungen in Fremdwährung erfassen.

Bei der Verarbeitung der Buchung wird der Wert in die Basiswährung umgerechnet und ist auf den Auswertungen in Basiswährung enthalten.

In diesem Dokument erfahren Sie, welche Programmunterstützungen für das Buchen in Fremdwährung angeboten werden.

2 Vorgehen

Wählen Sie ein Vorgehen:

Basiswährung in Fremdwährung

Bei einer Buchführung mit Basiswährung EUR ist es möglich, Geschäftsvorfälle in verschiedenen Fremdwährungen zu erfassen.

Wenn die Basiswährung nicht EUR ist, sondern z. B. USD, können neben der Basiswährung nur Belege in EUR erfasst werden.

Wenn Sie eine andere Währung erfassen, wird die Programm-Meldung #REW00853 „Die Basiswährung ist keine EWU-Währung. Deshalb sind nur Buchungen in Basiswährung oder einer EWU-Währung unzulässig. Bitte korrigieren Sie die Eingabe“ ausgegeben.
Erfassen Sie in diesem Fall einen manuell in die eingestellte Basiswährung umgerechneten Betrag.

2.1 Währung aktivieren

Um eine Fremdwährung als Basiswährung oder beim Buchen nutzen zu können, muss die Währung in der Währungstabelle aktiviert werden.

	Währung aktivieren
	Vorgehen:
1	Beliebigen Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.
2	Im Menü: Extras \| Fremdwährung \| Währungstabelle wählen.
3	Im Fenster Währungstabelle: In der Spalte WKZ: Kontrollkästchen vor allen benötigten Währungen aktivieren. Auf OK klicken. Wenn Programm-Meldung #REW05353: Siehe Dokument REW05353 beim Speichern „Kontoführung in Fremdwährung“ (Dok.-Nr. 1020260).
	Die aktivierte Währung steht mandantenübergreifend und benutzerübergreifend in allen Listen (z. B. Stammdaten - Grunddaten Rechnungswesen, Belege buchen) zur Auswahl.

2.2 Umrechnungskurse manuell oder automatisch aus dem DATEV-Rechenzentrum holen

Kurse für automatische Kursermittlung vom DATEV-Rechenzentrum holen

Um die automatische Kursermittlung beim Buchen oder Importieren zu nutzen, können die notwendigen Umrechnungskurse für die Kurstabelle automatisch oder manuell aus dem DATEV-Rechenzentrum (RZ) geholt werden.

Im DATEV-Rechenzentrum stehen die aktuellen Tageskurse (Montag bis Freitag) für die folgenden Kurstypen der Commerzbank zur Verfügung:

Geld-Kurs
Brief-Kurs
Mittelkurs der Commerzbank (im Programm Euro-Referenz-Kurs genannt)
Umsatzsteuer-Umrechnungs-Kurs

Einschränkungen:

Für die Kurstypen Sortenkurs, Devisen-Mittelkurs, „echter“ Euro-Referenzkurs der Bundesbank werden keine Kurse von der Commerzbank an DATEV bereitgestellt. Wenn benötigt, können Kurse für diese Kurstypen manuell in der Kurstabelle erfasst werden.
Für Wochenenden und Feiertage gibt es keine Umrechnungskurse vom DATEV-Rechenzentrum.

Manuelle Kurserfassung für nicht im DATEV-Rechenzentrum bereitgestellte Kurse

Die manuelle Kurserfassung steht Ihnen für alle Kurstypen (z. B. „echter“ Euro-Referenzkurs der Bundesbank, Sortenkurs, Devisen-Mittelkurs und freier Kurs) zur Verfügung, die nicht vom RZ geholt werden können.

Kurse können mit maximal 5 Vorkommastellen und 6 Nachkommastellen erfasst werden.

Der „echte“ Euro-Referenzkurs der Bundesbank kann ausschließlich über manuelle Erfassung genutzt werden. Der Euro-Referenzkurs aus dem DATEV-Rechenzentrum entspricht nicht dem veröffentlichten Euro-Referenzkurs der Bundesbank, sondern ist ein Mittelkurs der Commerzbank. Weitere Informationen dazu finden Sie im Dokument:

Euro-Referenzkurs nutzen (Dok.-Nr. 1015760).

Umrechnungskurse automatisch oder manuell aus dem Rechenzentrum holen

Vorgehen:

Umrechnungskurse aus dem Rechenzentrum holen.

Vorgehen, siehe Dokument: Fremdwährung: Umrechnungskurse automatisch oder manuell aus dem Rechenzentrum holen (Dok.-Nr. 1032234).

2.3 Umrechnungskurse beim Buchen automatisch übernehmen (automatische Kursermittlung)

Sie können mit der automatischen Kursermittlung beim Buchen in einer Fremdwährung den zugehörigen Umrechnungskurs automatisch und belegdatumsabhängig aus der Kurstabelle übernehmen.

Die separate Auswahl des Kurses bei jedem Buchungssatz entfällt. Das spart Erfassungsaufwand und beschleunigt die Bearbeitung der Buchführung.

Umrechnungskurse beim Buchen automatisch übernehmen

Voraussetzung:

Der Mandantenbestand ist im DATEV-Rechnungswesen-Programm geöffnet.

Die benötigten Kurse (passender Kurstyp, Währung, Datum) wurden für den zu buchenden Zeitraum entweder vom DATEV-Rechenzentrum geholt oder manuell im Menü unter Extras | Fremdwährung | Kurstabelle erfasst.

Vorgehen:

Im Menü: Erfassen | Belege buchen wählen.

Im Fenster Stapel auswählen:

Beliebigen Stapel markieren und auf Öffnen klicken.

oder
Auf den Link Neuen Buchungsstapel anlegen klicken und neuen Stapel anlegen. Auf OK klicken.

Im Arbeitsblatt Belege buchen:

Im Menü: Ansicht | Eigenschaften wählen.
Im Zusatzbereich Eigenschaften:
- Auf den Link Währungsumrechnung klicken.
- Unter Währungsumrechnung in der Kategorie Kurstabelle: Kontrollkästchen Kurs automatisch aus der Kurstabelle ermitteln aktivieren.
- Im Auswahlfeld Kurstyp: Kurstyp wählen.
  
  Wenn Sie die Kurse vom DATEV-Rechenzentrum holen, Kurstyp Devisen-Briefkurs, Devisen-Geldkurs, Referenzkurs oder Umsatzsteuer Durchschnittskurs wählen.
  
  Alle anderen auswählbaren Kurstypen (z. B. Devisen-Mittelkurs) werden nicht vom DATEV-Rechenzentrum übertragen und müssen bei Bedarf manuell in der Kurstabelle eingegeben werden.
  
  Die Begriffe in der Kurstabelle entsprechen folgenden Begriffen im Belege buchen:

Kurstyp im Belege buchen	Entspricht Kurstyp in der Kurstabelle	Bereitstellung
Sortenkurs	Sortenkurs	Muss manuell in Kurstabelle erfasst werden.
Devisen-Briefkurs	Brief-Kurs	Über DATEV-Rechenzentrum möglich.
Devisen-Geldkurs	Geld-Kurs	Über DATEV-Rechenzentrum möglich.
Devisen-Mittelkurs	Devisenkurs	Muss manuell in Kurstabelle erfasst werden.
Referenzkurs	Euro-Referenz-Kurs	Über DATEV-Rechenzentrum möglich. Der „echte“ Euro-Referenzkurs der Bundesbank kann ausschließlich über manuelle Erfassung genutzt werden. Der Euro-Referenzkurs aus dem DATEV-Rechenzentrum entspricht nicht dem veröffentlichten Euro-Referenzkurs der Bundesbank, sondern ist ein Mittelkurs der Commerzbank.
Umsatzsteuer-Durchschnittskurs	Umsatzsteuer-Umrechnungs-Kurs	Über DATEV-Rechenzentrum möglich.
Freier Kurs	Freier Kurs	Muss manuell in Kurstabelle erfasst werden.

Wenn Sie einen Buchungssatz in Fremdwährung erfassen, wird der zum erfassten Buchungsdatum in der Kurstabelle hinterlegte Kurs automatisch bei der Buchung herangezogen.

Wenn Sie einen Buchungssatz in Fremdwährung und Leistungsdatum erfassen, wird der zum erfassten Leistungsdatum in der Kurstabelle hinterlegte Kurs automatisch bei der Buchung herangezogen.

Wenn für das Buchungsdatum kein Kurs vorhanden ist, öffnet sich das Fenster Währungsumrechnung für die manuelle Erfassung des Kurses automatisch.

Kurse für Wochenenden und Feiertage

Für Wochenenden und Feiertage gibt es keine Umrechnungskurse vom DATEV-Rechenzentrum.

Wenn die automatische Kursermittlung aktiviert ist, wird der Währungsumrechnungskurs vor dem eingegebenen Datum beim Buchen in Fremdwährung wie folgt automatisch vorbelegt oder vorgeschlagen:
Wenn das Datum ein Samstag oder Sonntag ist: Währungsumrechnungskurs des unmittelbar davorliegenden Freitags vor dem eingegebenen Datum wird automatisch herangezogen.
Wenn das Datum ein Feiertag ist: In der Kursauswahl wird der zuletzt ausgewählte Kurs vorgeschlagen. Wenn dieser nicht übernommen werden soll, können Sie in die Kurstabelle wechseln. In der Kurstabelle wird der Währungsumrechnungskurs des letzten Börsentags vor dem eingegebenen Datum vorbelegt.

Die getroffenen Einstellungen gelten ab der nächsten Buchung in allen bestehenden und neuen Buchungsstapeln und für die Stapelverarbeitung.

Kurs wird nicht automatisch oder falsch ermittelt

Verwendet das DATEV-Rechnungswesen-Programm beim Buchen in Fremdwährung den falschen Kurs oder findet keinen Kurs, folgen Sie den Abhilfen im Dokument:

Buchen in Fremdwährung: Kurs wird nicht automatisch oder falsch ermittelt (Dok.-Nr. 1005761).

Kurstabelle leer oder unvollständig

Wenn trotz geholter oder erfasster Umrechnungskurse diese Kurse nicht in der Kurstabelle angezeigt werden, prüfen Sie, ob ein Filter in der Kurstabelle aktiv ist.

2.4 Kurs einer Buchung nachträglich ändern

Sie haben Buchungen in Fremdwährung erfasst und möchten nachträglich den Kurs ändern.

	Kurs nachträglich ändern
	Voraussetzung: Der Mandantenbestand ist im DATEV-Rechnungswesen-Programm geöffnet. Der Buchungssatz in Fremdwährung ist nicht festgeschrieben. Das Arbeitsblatt Belege buchen ist geöffnet.
	Vorgehen:
1	Im Arbeitsblatt Belege buchen: Buchungssatz mit Doppelklick in die Buchungszeile übernehmen. `F11-Taste` drücken oder mit der rechten Maustaste auf eine beliebige Stelle in der Buchungszeile klicken. Währungsumrechnung wählen.
2	Im Fenster Währungsumrechnung: Im Erfassungsfeld Kurs: Kurs erfassen oder auswählen. Kurse können mit maximal 5 Vorkommastellen und 6 Nachkommastellen erfasst werden. Auf OK klicken.
3	Im Arbeitsblatt Belege buchen: Um die erfassten Angaben in der Buchungszeile zu übernehmen: Auf das Symbol Übernehmen klicken.
	Der Kurs wurde geändert.

Buchung kopieren (F8) – Kurs wird auch kopiert

Wenn ein Buchungssatz mit der F8-Taste kopiert wird, wird auch der beim Ursprungsbuchungssatz hinterlegte Kurs mit kopiert.

Wenn im kopierten Buchungssatz das Datum geändert wird, öffnet sich die Währungsumrechnung nicht automatisch und es findet keine automatische Anpassung des Kurses an das neue Datum statt.

Ändern Sie in diesem Fall bei Bedarf immer den Kurs wie oben beschrieben manuell ab.

2.5 Währungsumrechnungsdifferenzen und Skontobeträge automatisch ermitteln und buchen

Wenn Sie bei ausländischen Geschäftspartnern Ausgangsrechnungen oder Eingangsrechnungen und deren Zahlung in Fremdwährung erfassen, kann es zu Währungsumrechnungsdifferenzen kommen.

Währungsumrechnungsdifferenzen und Skontobeträge können vom Programm automatisch ermittelt und gebucht werden, wenn folgende Voraussetzungen erfüllt sind:

Die Rechnung wurde in Fremdwährung erfasst.
Der Zahlungsausgleich erfolgt über ein Bankkonto, welches unter Stammdaten | Kontenplan die Kontoführung in Fremdwährung in der gleichen Währung aktiviert hat.
Die Zahlung führt (ggf. mit Skonto) zu einem Vollausgleich des offenen Postens (Rechnungsnummer).
Der verwendete Kurs des Belegdatums der Rechnung weicht vom Kurs des Bankzahlungstags ab.
Die Zahlungsbuchung wird im Buchungsmodus Zahlungen buchen oder im elektronischen Bankbuchen erfasst.

Ergebnis:

Die Währungsumrechnungsdifferenz wird automatisch in Basiswährung gegen das OPOS-Konto gebucht.
Erfolgt die Zahlung mit Skonto (und Skontoprüfung), wird der Skonto automatisch in Fremdwährung gegen das OPOS-Konto gebucht.

Hinweise:

Währungsumrechnungsdifferenzen aus der Bewertung von Forderungen und Verbindlichkeiten zum Bilanzstichtag sind ebenfalls abweichend von der Währung der Rechnung in Basiswährung zu erfassen.
Währungsumrechnungsdifferenzen die gegen ein Bankkonto (welches in Fremdwährung geführt wird) gebucht werden, sind ebenfalls in Basiswährung zu erfassen, sonst wird die Programm-Meldung #REW02761 angezeigt.

Vorgehen:

„Automatische Ermittlung von Währungsumrechnungsdifferenzen“ aktivieren

Vorgehen:

Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.

Im Menü: Erfassen | Belege buchen wählen.

Im Fenster Stapel auswählen:

Beliebigen Stapel markieren und auf Öffnen klicken.

oder
Auf den Link Neuen Buchungsstapel anlegen klicken und neuen Stapel anlegen. Auf OK klicken.

Im Arbeitsblatt Belege buchen:

Im Menü: Ansicht | Eigenschaften wählen.
Im Zusatzbereich Eigenschaften:
- Auf den Link Währungsumrechnung klicken.
- In der Kategorie Währungsumrechnungsdifferenzen: Kontrollkästchen Die Ermittlung von Währungsumrechnungsdifferenzen aktivieren aktivieren.
- In den Erfassungsfeldern Ertragskonto und Aufwandskonto: Konten für die Umrechnungsdifferenzen erfassen oder wählen.
  
  Es können nur Konten ausgewählt werden, die im Menü unter Stammdaten | Kontenplan den Kontenzweck „Erträge oder Aufwendungen aus Währungsumrechnung“ haben, z. B.
  
  2661 (SKR03) / 4847 (SKR04) Erträge aus Währungsumrechnung nicht § 256a HGB (Kursdifferenz zwischen Kurs Rechnung und Kurs Zahlung)
  
  2151 (SKR03) / 6881 (SKR04) Aufwendungen aus Währungsumrechnung nicht § 256a HGB (Kursdifferenz zwischen Kurs Rechnung und Kurs Zahlung)
- Kontrollkästchen Währungsumrechnungsdifferenz automatisch buchen aktivieren.

Währungsumrechnungsdifferenz mit Kostenstelle: „Währungsumrechnungsdifferenz automatisch buchen“ nicht aktivieren

Wenn Sie bei der Buchung der Währungsumrechnungsdifferenz eine Kostenstelle ergänzen möchten, darf das Kontrollkästchen Währungsumrechnungsdifferenz automatisch buchen nicht aktiviert sein.

Wenn das Kontrollkästchen Währungsumrechnungsdifferenz automatisch buchen nicht aktiviert ist, wird beim Buchen einer Zahlung mit Währungsumrechnungsdifferenz das Fenster Währungsdifferenzen ausgleichen geöffnet.

Im Fenster Währungsdifferenzen ausgleichen:

In den Erfassungsfeldern Ertragskonto und Aufwandskonto: Konten für die Umrechnungsdifferenzen erfassen oder wählen.
In den Erfassungsfeldern KOST1 und / oder KOST2: Kostenstelle für die Umrechnungsdifferenzen erfassen oder wählen.
Auf OK klicken.

Die getroffenen Einstellungen gelten ab der nächsten Buchung in allen bestehenden und neuen Buchungsstapeln.

	„Kurs für Skonto automatisch ermitteln“ aktivieren
	Vorgehen:
1	Mandantenbestand im DATEV-Rechnungswesen-Programm öffnen.
2	Im Menü: Erfassen \| Belege buchen wählen.
3	Im Fenster Stapel auswählen: Beliebigen Stapel markieren und auf Öffnen klicken. oder Auf den Link Neuen Buchungsstapel anlegen klicken und neuen Stapel anlegen. Auf OK klicken.
4	Im Arbeitsblatt Belege buchen: Im Menü: Ansicht \| Eigenschaften wählen. Im Zusatzbereich Eigenschaften: Auf den Link Währungsumrechnung klicken. Im Auswahlfeld Kurs für Skonto: aus der Rechnung oder aus der Zahlung wählen.
	Die getroffenen Einstellungen gelten ab der nächsten Buchung in allen bestehenden und neuen Buchungsstapeln.

2.6 Geldkonto in Fremdwährung führen

	Geldkonto in Fremdwährung führen
	Voraussetzung: Die Kontoführung in Fremdwährung kann nur auf Konten mit der Funktion F 10000 (Geldkonten) aktiviert werden. Konten, die eine andere Funktion haben, können nicht in Fremdwährung geführt werden.
	Vorgehen:
	Nutzen Sie folgende Programmfunktionen für Geldkonten in Fremdwährung in den DATEV-Rechnungswesen-Programmen. Kontoführung in Fremdwährung aktivieren. EB-Werte in Fremdwährung buchen. Banksaldo in Fremdwährung abstimmen. Geldkonten in Fremdwährung am Bilanzstichtag bewerten. Vorgehen, siehe Dokument: Fremdwährung: Geldkonto in Fremdwährung führen (Dok.-Nr. 1008077).

2.7 Buchungen in Fremdwährung importieren

Beim Import von Buchungssätzen in Fremdwährung über die Stapelverarbeitung und beim ASCII-Import kann auf die in der Kurstabelle hinterlegten Kurse zugegriffen werden.

Es ist nicht notwendig, den Kurs pro Buchungssatz in der Importdatei mitzuführen. Das Währungskennzeichen (WKZ) muss als eigenes Feld (mit Angabe des WKZ) in der Importdatei enthalten sein.

Bedingung für die automatische Kursermittlung und Umrechnung beim Import ist die einmalige Aktivierung von Kurs automatisch aus der Kurstabelle ermitteln und Kurstyp in den Eigenschaften vom Belege buchen in einem beliebigen Stapel.

Buchungen in Fremdwährung importieren

Vorgehen:

Vor dem Import einmalig automatische Kursermittlung aktivieren.

Vorgehen, siehe Kapitel: Umrechnungskurse beim Buchen automatisch übernehmen (automatische Kursermittlung).

Keine automatische Ermittlung und Buchung von Währungsumrechnungsdifferenzen beim Import

Die automatische Ermittlung und Buchung von Währungsumrechnungsdifferenzen erfolgt nicht beim Import von Zahlungsbuchungen.

Kurs von importieren Buchungen ändern

Werden Buchungssätze mit einem falschen Kurs importiert, muss nach dem Import der Kurs bei jeder Buchung einzeln korrigiert werden.

Versuchen Sie deshalb im abgebenden System eine Datei ohne Kursangabe zu erzeugen oder in der erzeugten Datei die Kursangabe zu löschen und importieren Sie diese Datei mit den passenden Einstellungen (Kurs automatisch aus der Kurstabelle ermitteln).

Der Umrechnungskurs in der Datei muss sich auf den Betrag 1 in der Basiswährung beziehen und nicht auf den Betrag 1 in der Fremdwährung (z. B. Basiswährung Euro, Fremdwährung USD: 1 EUR = 1,064700 USD).

2.8 Weitere Informationen

Weitere Informationen zum Buchen in Fremdwährung finden Sie hier:

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Buchen in Fremdwährung: Programmunterstützung nutzen

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2 Vorgehen

2.1 Währung aktivieren

2.2 Umrechnungskurse manuell oder automatisch aus dem DATEV-Rechenzentrum holen

Kurse für automatische Kursermittlung vom DATEV-Rechenzentrum holen

Manuelle Kurserfassung für nicht im DATEV-Rechenzentrum bereitgestellte Kurse

2.3 Umrechnungskurse beim Buchen automatisch übernehmen (automatische Kursermittlung)

2.4 Kurs einer Buchung nachträglich ändern

2.5 Währungsumrechnungsdifferenzen und Skontobeträge automatisch ermitteln und buchen

2.6 Geldkonto in Fremdwährung führen

2.7 Buchungen in Fremdwährung importieren

2.8 Weitere Informationen

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