Die steuerliche Forschungszulage wurde 2020 in Deutschland eingeführt, um Forschung und Innovation in Unternehmen zu fördern. Sie richtet sich an alle steuerpflichtigen Unternehmen – von Start-ups über kleine und mittlere Unternehmen (KMU) bis hin zu Großkonzernen. Förderfähig sind Forschungs- und Entwicklungsvorhaben in den Bereichen Grundlagenforschung, industrielle Forschung und experimentelle Entwicklung.

Mit dem Wachstumschancengesetz 2024 wurden die Fördermöglichkeiten erheblich erweitert:

Erhöhung der maximalen Bemessungsgrundlage auf 10 Mio. Euro pro Jahr
Ausweitung der Förderung auf Sachkosten bzw. abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens
Erhöhung des Anteils der förderfähigen Kosten bei Auftragsforschung von 60% auf 70%
Erhöhung des Stundensatzes für Einzelunternehmen oder Personengesellschaften von 40 auf 70 Euro
Frühere Auszahlung der Forschungszulage durch Integration in das Steuervorauszahlungsverfahren

Trotz dieser attraktiven Fördermöglichkeiten stehen Unternehmen bei der Antragstellung häufig vor Herausforderungen. Dazu gehören komplizierte zweistufige Verfahren (Antragstellung bei der Bescheinigungsstelle Forschungszulage (BSFZ) und dem Finanzamt), unklare Dokumentationsanforderungen und Unsicherheiten bezüglich förderfähiger Tätigkeiten.

Viele Unternehmen verzichten aufgrund von Unsicherheiten auf die Inanspruchnahme der Forschungszulage. Die fehlende Beratung durch die BSFZ erschwert die Antragstellung zusätzlich.

Das Kompaktwissen stellt die wesentlichen Merkmale der Forschungszulage dar und erläutert die konkreten Anforderungen an Unternehmen und Projekte sowie den Ablauf der Antragstellung.

Info & Leseprobe

Erscheinungstermin (vsl.)

August 2025

Seitenzahl (ca.)

90 Druckseiten

Dateiformat

EPUB + PDF

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Autoren

Gregor Danielmeyer

Diplom-Finanzwirt (FH)

Herr Danielmeyer war jahrelang Betriebsprüfer und hat sich auf die Prüfung bargeldintensiver Branchen und die Vorsystemprüfung spezialisiert. Anschließend war er als hauptamtlicher Fortbilder in der Oberfinanzdirektion NRW tätig. Zu seinem Themengebiet zählten neben steuerrechtlichen Vorträgen die Ausbildung neuer Fallstudientrainer und die Gestaltung der Kommunikationstrainings für den Außenprüfungsbereich. Aktuell ist er im Betriebsprüfungsreferat u.a. für die Prüfungstechniken der Außendienste zuständig. Er ist Gastdozent an der Bundesfinanzakademie in Berlin und Brühl.

Vasco Thomsen

Gründer und Geschäftsführer - AUXILO GmbH

Herr Thomsen verfügt über langjährige Erfahrung an der Schnittstelle von Wirtschaft, Technologie und staatlicher Innovationsförderung. Nach Stationen als Strategieberater (u.a. im Pharma und Retail-Geschäft) sowie in leitenden Positionen bei verschiedenen VC-finanzierten Tech-Start-ups konzentriert er sich heute auf die Begleitung von Unternehmen bei der erfolgreichen Beantragung öffentlicher Fördermittel - insbesondere im Bereich Forschung und Entwicklung - als Geschäftsführer der AUXILO GmbH (www.auxilo.de).

Robert Thaller

Robert Thaller war nach dem Abschluss seines Studiums der Betriebswirtschaft im Jahr 1992 ausschließlich in Steuerberatungs- und Wirtschaftsprüfungsgesellschaften tätig. Nach erfolgreichem Abschluss seines Berufsexamens zum Steuerberater ist er Partner der WNP Dr. Wasmer Thaller & Partner Steuerberatungsgesellschaft PartG mbB in Dresden. Als Zertifizierter Unternehmensnachfolgeberater (zentUma e. V.) umfassen seine Beratungsschwerpunkte alle Facetten der Unternehmensnachfolge von der familieninternen Übertragung bis hin zu M & A Prozessen. Darüber hinaus berät er die Mandanten der WNP zu Themen der Existenzgründung und der Rechtsformwahl.