Die Ermittlung der steuerrelevanten Werte in Kanzlei-Rechnungswesen wird passend zu den Steuerformularen 2021 zum Jahreswechsel aktualisiert. Auch die für 2021 neu eingeführten Konten und Kontenzwecke werden berücksichtigt.
Einen Überblick, welche Konten in welche Formularzeile fließen, erhalten Sie in den Checklisten Programmverbindung Steuern/Gegenstandswerte. Hier werden neben den Kontenabfragen zu den Steuerprogrammen auch die Konten für die Betriebs- und Anteilsbewertung und zur Ermittlung der Gegenstandswerte aufgelistet.
Die Checklisten für das Jahr 2021 zum SKR03/SKR04 stehen voraussichtlich ab März 2022 im Hilfe-Center zur Verfügung. Wir verlinken die Checklisten an dieser Stelle, sobald sie bereitstehen.
Wer aufgrund einer Steuersatzänderung Nachsteuer auf bereits versteuerte erhaltene Anzahlungen zahlen muss, muss diese in der Umsatzsteuererklärung ausweisen: UStE 2021, Zeile 58.
Mehr zum Hintergrund, zu den Buchungssätzen und wie Sie das Tool Anzahlungen unterstützt, lesen Sie hier:
Im Zusammenhang mit Minderungen nach § 17 UStG bei Uneinbringlichkeit, wurden in der UStE die beiden folgenden Erfassungsfelder ergänzt:
Wird das vereinbarte Entgelt für einen steuerpflichtigen Umsatz uneinbringlich, muss die Minderung der Bemessungsgrundlage zusätzlich in Zeile 118 der Umsatzsteuererklärung eingetragen werden. Außerdem muss der Vorsteuerabzug bei dem Unternehmen berichtigt werden, an den dieser Umsatz ausgeführt wurde. Dies muss zusätzlich in den ergänzenden Angaben in Zeile 132 der UStE eingetragen werden.
Um diese Sachverhalte abbilden zu können, wurde der Buchungsschlüssel 5 eingeführt (Minderung Bemessungsgrundlage oder Minderung abziehbare Vorsteuer).
Mehr zur Nutzung des Buchungsschlüssels, Buchungsbeispiele etc. lesen Sie hier:
Nur bei der Programmverbindung auf Basis von Einzelbuchungen können alle Buchungen mit Steuerschlüsseln oder umsatzsteuerrelevanten Sachverhalten ermittelt und an die Umsatzsteuererklärung weitergegeben werden.
Weitere Informationen:
Die Möglichkeiten, die Ihnen bei der Verprobung und Abstimmung der Umsatzsteuer auf Basis von Einzelbuchungen zur Verfügung stehen, können Sie in diesem Dokument nachlesen:
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