Rechnungswesen: Jahreswechsel 2020/2021

Programmverbindung Steuern

Zum Jahreswechsel wird die Aufbereitung der Werte für die Programmverbindungen passend zu den Steuerformularen 2020 aktualisiert. Die Änderungen durch das Konjunkturpaket der Bundesregierung werden berücksichtigt. Ebenso sind die für 2020 neu eingeführten Konten und Kontenzwecke enthalten.

Überblick über die Kontenabfragen

Einen Überblick welche Konten in welche Formularzeile fließen, erhalten Sie in den Checklisten Programmverbindung Steuern/Gegenstandswerte. Hier werden neben den Kontenabfragen zu den Steuerprogrammen auch die Konten für die Betriebs- und Anteilsbewertung und zur Ermittlung der Gegenstandswerte aufgelistet.

Die Checklisten für das Jahr 2020 zum SKR03/SKR04 stehen voraussichtlich ab März 2021 im DATEV Hilfe-Center zur Verfügung.

Corona-Konjunkturpaket: Tipps zur Wertermittlung der Umsatzsteuer 2020

Durch die Senkung des Umsatzsteuersatzes vom 01.07.2020 bis 31.12.2020 muss bei der Umsatzsteuererklärung 2020 zusätzlich die Zeile "Umsätze zu anderen Steuersätzen" gefüllt werden.

Nutzen Sie zur Erstellung der Umsatzsteuererklärung 2020 die Programmverbindung zur Umsatzsteuer auf Basis von Einzelbuchungssätzen. Hier wird jeder einzelne Buchungssatz geprüft und in die entsprechende Formularzeile gesteuert. In der Detail-Ansicht des Wertübergabeprotokolls (Aufruf: Steuern | Umsatzsteuer) können Sie die Umsatzsteuer verproben.

Weitere Informationen:

Corona-Konjunkturpaket: Berücksichtigung der "Corona-Soforthilfe" bei der Programmverbindung zur EÜR-Einkommensteuer

Das Bundesministerium der Finanzen hat mit Veröffentlichung des Formulars EÜR klargelegt, in welchen Zeilen des Formulars die erhaltene "Corona-Soforthilfe", bzw. deren evtl. Rückzahlung ausgewiesen werden soll:

  • Zeile 15: „Umsatzsteuerfreie, nicht umsatzsteuerbare Betriebseinnahmen (auch Hilfen/Zuschüsse aufgrund der Corona-Pandemie) sowie Betriebseinnahmen, für die der Leistungsempfänger die Umsatzsteuer nach § 13b UStG schuldet“
  • Zeile 66: „Übrige unbeschränkt abziehbare Betriebsausgabe (auch zurückgezahlte Hilfen/Zuschüsse aufgrund der Corona-Pandemie)“

Welche Konten sich zum Buchen der "Corona-Soforthilfe" eignen und Informationen zu E-Bilanz können Sie in folgendem Dokument nachlesen:

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