Handlungssituation: 

Ihre Ausbilderin hat Ihnen schon viel über die  Einkommensteuer erzählt und bittet Sie, dass Sie sich mit den Einkünften aus nichtselbständiger Arbeit vertraut machen. Dazu gibt Sie Ihnen nun auch Unterlagen.

Handlungssituation: 

Beim Durchsehen von Unterlagen zur Einkommensteuer sind Sie schon öfter über den Begriff der "außergewöhnlichen Belastungen" gestolpert über möchten sich informieren, was sich dahinter genau verbirgt.

Schauen Sie sich die Unterlagen dazu an und füllen Sie die notwendigen Felder aus.

Handlungssituation: 

Bei einem Gespräch zwischen Ihrer Ausbilderin und einem Mandanten bekommen Sie mit, dass auch Kinder in der Einkommensteuer berücksichtigt werden können. Auch darüber finden Sie Informationen in den Unterlagen, die Sie von Ihrer Ausbilderin bekommen haben.

Handlungssituation: 

In dem Zusammenhang fällt Ihnen Ihre Schwester ein! Diese heißt Anke Maiwald-Muster, ist 30 Jahre alt (geb. am 03.07.1992) und arbeitet als Kauffrau für Büromanagement in Recklinghausen. Sie ist unverheiratet und kinderlos.
Anke kennt sich mit Steuerdingen überhaupt nicht aus und wäre Ihnen dankbar, wenn Sie die Steuererklärung erstellen und berechnen würden, damit sie erfährt, wie hoch die Erstattung dieses Jahr ausfällt.

Aus dem Büro bringen Sie (auf Rat Ihrer erfahrenen Kollegin) folgende Unterlagen mit:

•  einen Mantelbogen mit Anleitung sowie die Anlagen Sonderausgaben und Außergewöhnliche Belastungen
• die Anlage N (für Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
• einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung (Ihre Kollegin hat versprochen, dabei zu helfen.)
• Formular Vorsorgeaufwand
• … (Vielleicht fällt Ihnen noch etwas ein!)

Anke legt sämtliche Belege vor, die eventuell gebraucht werden können. Außerdem hat sie die Lohnsteuerbescheinigung 2022 und den Steuerbescheid des Vorjahrs 2021 mitgebracht.
Anke möchte außerdem wissen, ob sie Steuern zurückerstattet bekommt und gegebenenfalls, wie viel (sie plant den nächsten Urlaub).
Weitere Informationen hat Anke als Notizen mitgegeben.

Die Unterlagen dazu finden Sie in Kapitel 1.5 des DATEV-Lehrmittels "Ermittlung der Einkunftsarten mit DATEV im Unterricht".

Handlungssituation: 

Nachdem Sie nun die ersten Berührungen mit der Einkommensteuer hatten, möchten Sie nun erfahren, wie Sie die Einkommensteuererklärung von Anke Maiwald mit dem Programm DATEV Einkommensteuer comfort lösen können.

Die Unterlagen dazu finden Sie in Kapitel 1.5 des DATEV-Lehrmittels "Ermittlung der Einkunftsarten mit DATEV im Unterricht".

Anke fährt im Sommer für 4 Wochen in Urlaub. Am Mittwoch, den 12.07.2023, kommt sie wieder. Als sie ihre Post durchsieht, stellt sie fest, dass der Steuerbescheid darunter ist. Er trägt das Datum von Mittwoch, den 07.06.2023 und wurde mit einfachem Brief verschickt. Während des Urlaubs hatte die zuverlässige Nachbarin Franziska regelmäßig den Briefkasten geleert und auf den Umschlägen akribisch das Eingangsdatum vermerkt. Demnach lag der Steuerbescheid am Donnerstag, 08.06.2023, im Briefkasten. Da Anke gehört hat, dass etwa jeder dritte Steuerbescheid falsch sein soll, werden Sie um Hilfe gebeten.

Die Unterlagen zur Bearbeitung der Handlungsaufträge finden Sie im DATEV-Lehrmittel "Ermittlung der Einkunftsarten mit DATEV im Unterricht".

Handlungssituation: 

Anke ist noch immer nicht ganz zufrieden. Ihr Arbeitgeber behält monatlich knapp 260,00 EUR Steuern ein, obwohl sie aufgrund ihrer hohen Fahrtkosten jeden Monat immerhin etwas mehr als 100,00 EUR weniger zahlen müsste. Sie beklagt sich bei Ihnen darüber, dass ihr Konto ständig überzogen sei und sie dafür Zinsen zahlen müsse! Sie ist der Ansicht, dass sie das vermeiden könne, wenn die Steuern, die sie ja sowieso wiederbekäme, von vornherein gar nicht erst abgezogen würden. Sie hören sich die Ausführungen Ihrer Schwester an und lassen sich eine Gehaltsabrechnung zeigen.

Es fällt Ihnen der Begriff „Freibetrag“ ins Auge und Sie meinen, sich erinnern zu können, dass Ihre Kollegin Ihnen ganz am Anfang geraten hatte, einen Antrag auf Lohnsteuer-Ermäßigung zu besorgen. Damit müsste sich doch etwas anfangen lassen!

Die Unterlagen zur Bearbeitung der folgenden Handlungsaufträge finden Sie im DATEV-Lehrmittel "Ermittlung der Einkunftsarten mit DATEV im Unterricht".

Lernen Sie, wie Sie die Steuererklärung elektronisch einreichen können.