Lernsituation 6.1 - Die Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender Lieferungen beurteilen und erfassen
Handlungssituation:
Der Mandant Horst Muster-Fuchs hat die Kanzlei Muster-Kuhn und Partner Partnerschaftsgesellschaft mbB (mit beschränkter Berufshaftung) mit Sitz in Dillingen mit der steuerlichen Wahrnehmung seiner Interessen beauftragt. Er betreibt als Einzelunternehmer unter der Firma Büromöbel Horst Muster-Fuchs e. K. (eingetragener Kaufmann) einen Büromöbelhandel mit angeschlossener Schreinerei in Saarbrücken. Herr Muster-Fuchs verkauft Büromöbel überwiegend an Kunden im Inland, zunehmend aber auch an Kunden im europäischen Ausland. Im Rahmen des Mandantenauftrags sollen Sie Inlandsumsätze sowie grenzüberschreitende umsatzsteuerliche Sachverhalte des Mandanten beurteilen und erfassen.
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Wiederholen Sie die Grundlagen.
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Informieren Sie sich mithilfe des Gesetzestextes zum Ort der Lieferung und ergänzen Sie die Übersicht.
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Ergänzen Sie den Lückentext zur Steuerbefreiung nach § 4 Nr.1 UStG.
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Bearbeiten Sie das Arbeitsblatt zur Warenlieferung.
Lernsituation 6.2 - Die Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender sonstiger Leistungen beurteilen und erfassen
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Bearbeiten Sie die Handlungsaufträge 1-3 zur Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender sonstiger Leistungen.
Lernsituation 6.3 - Steuerbare Einfuhr
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Bearbeiten Sie das Arbeitsblatt zur Steuerbaren Einfuhr.
Lernsituation 6.4 - Steuerbarer innergemeinschaftlicher Erwerb
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Bearbeiten Sie die Übungen zum steuerbaren innergemeinschaftlichen Erwerb.
Lernsituation 6.5 - Die Entstehung der Umsatzsteuer und die Steuerschuldnerschaft beurteilen
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Beurteilen Sie die Entstehung der Umsatzsteuer und der Steuerschuldnerschaft.
Lernsituation 6.6 - Das Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer
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Lernen Sie das Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer kennen.
Lernsituation 6.7 - Differenzbesteuerung nach § 25a UStG
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Erfahren Sie, wie die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG anzuwenden ist.
Lernsituation 6.8 - Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG
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Wenden Sie die Bestimmungen zur Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG an.
Lernsituation 6.9 - Die Erstellung der Umsatzsteuerjahreserklärung 2024 planen und durchführen
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Bearbeiten Sie die Fallstudie" Rainer Muster-Lasche Design Polstermöbel e.KJ."
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Untersuchen Sie für Herrn Muster-Lasche für den VZ 2024 die folgenden Sachverhalte aus umsatzsteuerrechtlicher Sicht. Begründen Sie Ihre Entscheidung durch Angabe der Gesetzesstelle mit Paragrafen, Absatz, Nummer und Buchstabe. Nutzen Sie die Lösungstabelle 1.
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Buchen Sie die Sachverhalte (SKR04). Nutzen Sie die Lösungstabelle 2.
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Erstellen Sie die Umsatzsteuererklärung 2024.
Lernsituation 6.10 - Erfassen des Musterfalls mit den DATEV-Programmen
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Buchen Sie die Sachverhalte (SKR04) im Programm Kanzlei-Rechnungswesen.
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Erstellen Sie die Umsatzsteuererklärung 2024 mit dem Programm DATEV Umsatzsteuer.