Lernfeld 6 - Grenzüberschreitende Sachverhalte und Sonderfälle umsatzsteuerrechtlich bearbeiten und erfassen

  • Einführung

    Hier finden Sie unser Gesamtangebot zum 

    Lernfeld 6 "Grenzüberschreitende Sachverhalte und Sonderfälle umsatzsteuerrechtlich bearbeiten und erfassen" 

    für den Ausbildungsberuf Steuerfachangestellte(r) gemäß des neuen Rahmenlehrplans. 

    Das nachfolgende Angebot entstand in Kooperation mit dem KBBZ Halberg - Zentrum für kaufmännische berufliche Bildung in Saarbrücken und soll im 2. Ausbildungsjahr

    • Lehrer:innen bei der Umsetzung des berufsbezogenen Unterrichts unterstützen und
    • Schüler:innen helfen, die Kompetenz, umsatzsteuerrechtliche grenzüberschreitende Sachverhalte zu erfassen und Umsatzsteuererklärungen zu erstellen, praxisnah aufzubauen.

    Die Inhalte sind in zehn Lernsituationen gegliedert: 


  • Lernsituation 6.1 - Die Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender Lieferungen beurteilen und erfassen

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    Handlungssituation: 

    Der Mandant Horst Muster-Fuchs hat die Kanzlei Muster-Kuhn und Partner Partnerschaftsgesellschaft mbB (mit beschränkter Berufshaftung) mit Sitz in Dillingen mit der steuerlichen Wahrnehmung seiner Interessen beauftragt. Er betreibt als Einzelunternehmer unter der Firma Büromöbel Horst Muster-Fuchs e. K. (eingetragener Kaufmann) einen Büromöbelhandel mit angeschlossener Schreinerei in Saarbrücken. Herr Muster-Fuchs verkauft Büromöbel überwiegend an Kunden im Inland, zunehmend aber auch an Kunden im europäischen Ausland. Im Rahmen des Mandantenauftrags sollen Sie Inlandsumsätze sowie grenzüberschreitende umsatzsteuerliche Sachverhalte des Mandanten beurteilen und erfassen.


    • 1. Handlungsauftrag Datei
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      Wiederholen Sie die Grundlagen.

    • 2. Handlungsauftrag Datei
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      Informieren Sie sich mithilfe des Gesetzestextes zum Ort der Lieferung und ergänzen Sie die Übersicht.

    • 3. Handlungsauftrag Datei
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      Ergänzen Sie den Lückentext zur Steuerbefreiung nach § 4 Nr.1 UStG.

    • 4. Handlungsauftrag Datei
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      Bearbeiten Sie das Arbeitsblatt zur Warenlieferung.

  • Lernsituation 6.2 - Die Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender sonstiger Leistungen beurteilen und erfassen

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Bearbeiten Sie die Handlungsaufträge 1-3 zur Steuerbarkeit und Steuerpflicht grenzüberschreitender sonstiger Leistungen.

  • Lernsituation 6.3 - Steuerbare Einfuhr

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Bearbeiten Sie das Arbeitsblatt zur Steuerbaren Einfuhr.

  • Lernsituation 6.4 - Steuerbarer innergemeinschaftlicher Erwerb

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Bearbeiten Sie die Übungen zum steuerbaren innergemeinschaftlichen Erwerb.

  • Lernsituation 6.5 - Die Entstehung der Umsatzsteuer und die Steuerschuldnerschaft beurteilen

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Beurteilen Sie die Entstehung der Umsatzsteuer und der Steuerschuldnerschaft.

  • Lernsituation 6.6 - Das Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer

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      Lernen Sie das Besteuerungsverfahren der Umsatzsteuer kennen.

  • Lernsituation 6.7 - Differenzbesteuerung nach § 25a UStG

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Erfahren Sie, wie die Differenzbesteuerung nach § 25a UStG anzuwenden ist.

  • Lernsituation 6.8 - Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG

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    • Handlungsauftrag Datei
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      Wenden Sie die Bestimmungen zur Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG an.

  • Lernsituation 6.9 - Die Erstellung der Umsatzsteuerjahreserklärung 2024 planen und durchführen

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    • 1. Handlungsauftrag Datei
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      Bearbeiten Sie die Fallstudie" Rainer Muster-Lasche Design Polstermöbel e.KJ."

    • 2. Handlungsauftrag Datei
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      Untersuchen Sie für Herrn Muster-Lasche für den VZ 2024 die folgenden Sachverhalte aus umsatzsteuerrechtlicher Sicht. Begründen Sie Ihre Entscheidung durch Angabe der Gesetzesstelle mit Paragrafen, Absatz, Nummer und Buchstabe. Nutzen Sie die Lösungstabelle 1.

    • 3. Handlungsauftrag Datei
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      Buchen Sie die Sachverhalte (SKR04). Nutzen Sie die Lösungstabelle 2.

    • 4. Handlungsauftrag Datei
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      Erstellen Sie die Umsatzsteuererklärung 2024.

  • Lernsituation 6.10 - Erfassen des Musterfalls mit den DATEV-Programmen

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    • 1. Handlungsauftrag Aufgabe
      1. Handlungsauftrag Aufgabe
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      Buchen Sie die Sachverhalte (SKR04) im Programm Kanzlei-Rechnungswesen. 

    • 2. Handlungsauftrag Aufgabe
      2. Handlungsauftrag Aufgabe
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      Erstellen Sie die Umsatzsteuererklärung 2024 mit dem Programm DATEV Umsatzsteuer.