Werten Sie das Jahresabschlussgespräch auf – mit einer Kennzahlenanalyse, einer modernen Jahresabschlusspräsentation und mit einer schnellen Planung, die den Blick in die Zukunft richtet.
Im Jahresabschlussgespräch zeigen Sie Ihrem Mandanten die Entwicklung des abgelaufenen Wirtschaftsjahres auf. Nutzen Sie dazu die DATEV Kennzahlenanalyse, um betriebswirtschaftliche Veränderungen zu beurteilen. Die Anwendung wertet ausgewählte Kennzahlen aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Liquidität aus. Im Mittelpunkt stehen Veränderungen im Zeitverlauf, insbesondere der Vergleich zum Vorjahr. Optional kann zusätzlich ein Branchenvergleich einbezogen werden.
Neben den Jahresabschlussauswertungen können Sie mithilfe einer Jahresabschlusspräsentation den Jahresabschluss besprechen. Die Präsentation in DATEV Kanzlei Rechnungswesen stellt die wesentlichen Entwicklungen aus den Bereichen Erfolg, Bilanz und Liquidität grafisch aufbereitet dar. Natürlich sind die enthaltenen Werte jederzeit aus dem Jahresabschluss nachvollziehbar. Navigationselemente erleichtern Ihnen das gezielte Ansteuern der für das Gespräch wichtigen Entwicklungen. Bei der Interpretation des Zahlenmaterials unterstützen Sie prägnante Aussagen zu den wichtigsten Entwicklungen. Ihr Mandant kennt nun die wirtschaftliche Situation des abgelaufenen Wirtschaftsjahres.
Nutzen Sie die Möglichkeit, auf dieser Basis mit Ihrem Mandanten über die aktuelle und zukünftige Entwicklung seines Unternehmens zu sprechen. Zeigen Sie Ihrem Mandanten die zukünftige Erfolgslage seines Unternehmens – mit dem Planungsteil von DATEV Analyse und Planung. Auf Basis des letzten Jahresabschlusses erstellen Sie schnell eine Planung. Anschauliche Grafiken unterstützen Sie bei der Vorstellung der Planungsrechnung. Wir zeigen wir Ihnen, wie Sie in Verbindung mit DATEV Kanzlei-Rechnungswesen die Jahresabschlusspräsentation und die Kennzahlenanalyse sowie die Planung in DATEV Analyse und Planung im Jahresabschlussgespräch nutzen können.
1. Schritt: Kennzahlen analysieren
In diesem Kapitel zeigen wir Ihnen wie Sie DATEV Kennzahlenanalyse aus Kanzlei-Rechnungswesen heraus starten, Kennzahlen richtig einordnen und daraus konkrete Beratungsschritte für Mandantinnen und Mandanten ableiten.
1.1 Ziel und Einsatzbereich klären
Nutzen Sie die DATEV Kennzahlenanalyse für den Jahresabschluss, wenn wirtschaftliche Entwicklungen eines Mandantenunternehmens schnell, nachvollziehbar und strukturiert bewertet werden sollen. Werten Sie mithilfe der Anwendung ausgewählte Kennzahlen aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Liquidität aus und sehen Sie Veränderungen im Zeitverlauf, insbesondere mit dem Vergleich zum Vorjahr oder beziehen Sie optional einen Branchenvergleich ein.
1.2 Anwendung starten
Starten Sie die Kennzahlenanalyse direkt aus DATEV Kanzlei-Rechnungswesen. Der Einstieg ist generell sowohl aus der laufenden Buchführung als auch aus dem Jahresabschluss möglich. Damit bleibt der Arbeitsfluss in der Kanzlei erhalten und es ist kein Medienbruch erforderlich.
Aufruf aus dem Jahresabschluss:
Auswertungen | Jahresabschluss | Kennzahlenanalyse
Tipp zur Umsetzung
- Beachten Sie die Einsatzvoraussetzungen für die Kennzahlenanalyse. Weitere Informationen entnehmen sie dem Hilfe-Dokument 1048524.
1.3 Startseite auswerten
Nach dem Start liefert die Startseite einen schnellen Überblick über relative Abweichungen der Kennzahlen gegenüber dem Vorjahr. Verbesserungen und Verschlechterungen werden farblich hervorgehoben. Nutzen Sie diese Ansicht, um Auffälligkeiten zu erkennen und die Analyse zu priorisieren.
Legen Sie anschließend Wirtschaftsjahr und Auswertungszeitraum fest. Wechseln Sie bei Bedarf von relativen Abweichungen zu Absolutwerten, wenn Sie die einzelnen Kennzahlen genauer nachvollziehen möchten.
Ein Branchenvergleich ist sinnvoll, wenn die Unternehmensentwicklung nicht nur intern, sondern auch im wirtschaftlichen Umfeld eingeordnet werden soll. Dabei können sowohl absolute als auch relative Abweichungen zur Branche dargestellt und analysiert werden.
Hinweis: Voraussetzung dafür ist die Nutzung der DATEV Branchenauswertungen.
1.4 Detailseite gezielt prüfen
Öffnen Sie auffällige Kennzahlen über den Navigationsbaum oder direkt aus der Übersicht. Auf der Detailseite erkennen Sie, wie die Kennzahl definiert ist, welche Formel zugrunde liegt und welche Bestandteile den Wert beeinflussen.
Gehen Sie dabei immer nach demselben Muster vor:
- Definition und Formel lesen
- Wertebestandteile im Vergleich prüfen
- Branchenvergleich (bei vorhandener Datengrundlage und vorhandener Lizenz Branchenauswertungen)
- Zeitliche Entwicklung grafisch beurteilen
1.5 Entwicklungen bewerten
Nutzen Sie die grafischen Darstellungen, um Entwicklungen nicht isoliert zu betrachten. Je nach Fragestellung helfen Vorjahresvergleich, Drei-Jahres-Entwicklung oder Fünf-Jahres-Entwicklung dabei, einmalige Effekte von nachhaltigen Trends zu unterscheiden.
Blenden Sie über die Legende einzelne Bestandteile ein oder aus, wenn Sie die Ursache einer Veränderung eingrenzen möchten. Dokumentieren Sie anschließend kurz, welche Kennzahl auffällig ist, welche Ursache wahrscheinlich ist und welche Rückfrage an den Mandanten sinnvoll erscheint.
Tipp: Stellen Sie das Unternehmen dem Wettbewerb gegenüber!
Für die Beurteilung einer Kennzahl ist nicht allein der absolute Wert entscheidend, sondern auch die Frage, wie das Unternehmen im Vergleich zu anderen Unternehmen derselben Branche abschneidet. Die grafische Darstellung unterstützt dabei, die Position eines Unternehmens innerhalb seiner Vergleichsgruppe schnell einzuordnen und den Abstand zu den Spitzenwerten der Branche sichtbar zu machen.
Dazu werden die Unternehmen einer Branche anhand der betrachteten Kennzahl in zehn gleich große Gruppen (Dezile) eingeteilt. Die Zugehörigkeit zu einem Dezil zeigt die relative Position eines Unternehmens innerhalb der Vergleichsgruppe und ermöglicht eine differenzierte Einordnung über den Branchenmedian hinaus.
Voraussetzung ist die Nutzung der Branchenauswertungen.
Konkreter nächster Schritt
1.6 Ergebnis im Mandantengespräch nutzen
Mit den Erkenntnissen aus der Kennzahlenanalyse haben Sie betriebswirtschaftliche Veränderungen beurteilt. Nutzen Sie neben den Jahresabschlussauswertungen die Jahresabschlusspräsentation, um den Jahresabschluss zu besprechen. Die Präsentation stellt die wesentlichen Entwicklungen aus den Bereichen Erfolg, Bilanz und Liquidität grafisch aufbereitet dar.
2. Schritt: Jahresabschlusspräsentation aufbereiten
Die Jahresabschlusspräsentation in DATEV Kanzlei-Rechnungswesen bereitet die wesentlichen Entwicklungen des abgelaufenen Geschäftsjahres grafisch auf. Sie unterstützt dabei, komplexe Zusammenhänge aus Erfolg, Bilanz und Liquidität transparent darzustellen und im Gespräch gezielt auf einzelne Themenbereiche zu wechseln.
2.1 Jahresabschlusspräsentation aufbereiten
Der Einstieg erfolgt in Kanzlei-Rechnungswesen im Jahresabschluss über den Bereich „Abschluss aufbereiten“. Dort wählen Sie eine passende Präsentationsvorlage und legen fest, welche Jahre einbezogen werden sollen. Die Präsentation stellt ausgewählte Entwicklungen verständlich dar und erleichtert den Dialog mit der Mandantin oder dem Mandanten. Mithilfe der Vorlage „Standard“ präsentieren Sie Ihrem Mandanten die wichtigsten Informationen zu Erfolg, Bilanz und Liquidität. Im nächsten Schritt wählen Sie die Anzahl der einbezogenen Jahre für die Präsentation aus. Die neue Präsentation wird anschließend erstellt.
Die Jahresabschlusspräsentation steht nicht nur für bilanzierende Unternehmen, sondern auch für Einnahmenüberschussrechner zur Verfügung. Sie kann ebenfalls in Verbindung mit dem Branchenpaket Ärzte / Zahnärzte genutzt werden.
Besonders hilfreich sind die Navigationselemente innerhalb der Präsentation. Sie ermöglichen es, direkt in zentrale Bereiche wie Erfolg, Bilanz, Liquidität oder betriebliche Steuern zu wechseln. So lässt sich das Gespräch flexibel führen und auf die Themen konzentrieren, die für das Unternehmen besonders relevant sind.
Tipp: Nutzen Sie die Präsentation nicht als reine Folienabfolge. Greifen Sie gezielt die Kennzahlen und Auffälligkeiten auf, die zuvor in DATEV Kennzahlenanalyse sichtbar wurden, und verbinden Sie diese mit konkreten Fragen zur weiteren Unternehmensentwicklung.
2.2 Präsentation mit dem Mandanten besprechen
Verschiedene Überblicksfolien ermöglichen es Ihnen, Ihrem Mandanten die wichtigsten Entwicklungen im Unternehmen aufzuzeigen.
In den Detailfolien können Sie Ihrem Mandanten dazu weitere Informationen präsentieren.
Am linken Rand der Folie finden Sie eine Navigationsleiste, über die Sie direkt in die Hauptbereiche der Präsentation wechseln können. Durch einen Klick beispielsweise auf „Bilanz“ gelangen Sie direkt in eine Überblicksfolie zur Bilanz.
Klicken Sie links auf „Liquidität“, dann werden Ihnen die kurzfristig freien flüssigen Mittel Ihres Mandanten angezeigt.
Mit der Folie „Betriebliche Steuern“ zeigen Sie Ihrem Mandanten die Gesamtnachzahlung /-erstattung der betrieblichen Steuern auf Basis des Jahresabschlusses.
Mit der Jahresabschlusspräsentation haben Sie nun die wesentlichen Entwicklungen aus den Bereichen Erfolg, Bilanz und Liquidität grafisch aufbereitet. Werfen Sie mit Ihrem Mandanten im anstehenden Gespräch einen Blick auf die zukünftige Erfolgslage seines Unternehmens – DATEV Analyse und Planung unterstützt Sie dabei.
3. Schritt: Erfolgsplanung anlegen mit DATEV Analyse und Planung (Online-Planung)
DATEV Analyse und Planung ist die Cloud-Anwendung für einfache und integrierte Planungssachverhalte in der betriebswirtschaftlichen Beratung.
3.1 Nutzen der Online-Planung
Sie unterstützt die Erstellung einer Erfolgsplanung auf Basis der DATEV-BWA, der Gewinn- und Verlustrechnung oder der Einnahmenüberschussrechnung. Besonders praxisnah ist der Einstieg über die BWA-Planwerte in Kanzlei-Rechnungswesen: Bestehende Planwerte werden übernommen, fortgeführt und können ohne Medienbruch weiterbearbeitet werden.
Auf Basis einer geplanten DATEV-BWA erstellt die Anwendung zusätzlich eine Zahlungsübersicht. Damit werden erwartete Zahlungsströme sichtbar und die Planung gewinnt an Aussagekraft für Mandantengespräche, Banktermine oder interne Steuerungsfragen. Automatische Berechnungen, grafische Auswertungen und die Möglichkeit, Werte in Tausend Euro darzustellen, erleichtern die Übersicht und reduzieren den manuellen Aufwand.
Durch die Übernahme vorhandener BWA-Planwerte und die automatisierte Berechnung zentraler Größen wie Steuern reduziert sich der manuelle Aufwand erheblich. Gleichzeitig schaffen grafische Auswertungen und klar strukturierte Ergebnisse eine fundierte Basis für Beratungsgespräche.
3.2 Voraussetzungen und Aufruf der Planung
Voraussetzung für die Nutzung ist, dass die Einsatzvoraussetzungen für DATEV Analyse und Planung erfüllt sind (Hilfe-Dokument 1028189) und ein geeigneter Buchführungsbestand in Kanzlei-Rechnungswesen geöffnet ist. Der empfohlene Einstieg erfolgt über das Menü Auswertungen | Finanzbuchführung | BWA-Planwerte. Dort wird DATEV Analyse und Planung über die Schaltfläche "Zahlungsübersicht mit vorbelegten BWA-Planwerten" gestartet. Alternativ ist der Aufruf über den DATEV Arbeitsplatz (Programmsuche) oder MyDATEV möglich.
Damit entsteht eine erste Planung auf Grundlage der BWA01. Dieser Startpunkt ist wichtig, weil die vorhandenen Plandaten unmittelbar fortgeführt werden können und die spätere Zahlungsübersicht direkt mit der Erfolgsplanung verknüpft ist.
Diese enge Integration stellt sicher, dass die Planung konsistent mit der Finanzbuchführung bleibt und vorhandene Daten effizient weiterverwendet werden.
So legen sie in 7 Schritten eine Erfolgsplanung an
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Planung öffnen und Ausgangswerte übernehmen
Öffnen Sie den Mandantenbestand in der Buchführung in Kanzlei-Rechnungswesen und starten Sie DATEV Analyse und Planung aus den BWA-Planwerten. Die Anwendung übernimmt die vorhandenen Plandaten und stellt sie im Planungsschema bereit.
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Planjahre fortschreiben
Klicken Sie mit der rechten Maustaste auf den Spaltenkopf des ersten Jahres und wählen Sie Steigern. Legen Sie Zeitraum und Art der Steigerung fest. Mit 0 Prozent können Folgejahre zunächst mit den Werten des aktuellen Jahres vorbelegt werden.
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Werte auf Jahres- oder Monatsebene bearbeiten
Einzelne Positionen lassen sich manuell ändern oder ergänzen. Für die detaillierte Monatsplanung öffnen Sie die Monatsebene über den Doppelpfeil neben der Jahresangabe.
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Zahlungsverläufe planen
Um die Zahlungsübersicht realitätsnäher zu gestalten, können Zahlungsverläufe direkt im Planungsschema BWA01 geplant werden. Wählen Sie dazu in einer relevanten Zeile, zum Beispiel Umsatzerlöse, per rechter Maustaste Zahlungsverläufe planen. Nach dem Übernehmen werden die Auswirkungen in der Zahlungsübersicht sichtbar.
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Seitenleiste nutzen und Planung erweitern
Über den Doppelpfeil am rechten Rand öffnen Sie die Seitenleiste. Dort können Sie den Planungszeitraum nachträglich anpassen, Detaileingaben ergänzen oder Notizen erfassen.
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Erweiterung durch Personalkostenplanung möglich
Für eine belastbare Erfolgsplanung empfiehlt sich bei personalintensiven Unternehmen die Ergänzung um eine Personalkostenplanung. Diese kann über die Detaileingaben in der Gruppe Übergreifende Planungsbereiche aufgerufen werden. Möglich sind unter anderem der Import von Mitarbeiterdaten aus DATEV LODAS oder DATEV Lohn und Gehalt sowie die Erfassung von Lohnnebenkosten, Arbeitszeiten, Gehaltsanpassungen, Sonderzahlungen, Ein- und Austritten und Mitarbeitergruppen.
Die so erfassten Personalkosten fließen in die Planung ein und erhöhen die fachliche Qualität der Ergebnisse. Gerade bei Mandanten mit wechselndem Personalbestand oder geplanten Gehaltsentwicklungen wird die Erfolgsplanung dadurch nachvollziehbarer und steuerungsrelevanter.
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Ergebnisse und Weiterverarbeitung
Nach der Bearbeitung stehen die Ergebnisse tabellarisch und grafisch zur Verfügung. Die Erfolgsplanung (z.B. in der BWA01) zeigt die geplante wirtschaftliche Entwicklung, während die Zahlungsübersicht die erwarteten Zahlungswirkungen ergänzt. Beides zusammen unterstützt eine fundierte Beratung, weil Ertragslage und Liquiditätswirkung gemeinsam betrachtet werden können.
Für die Weitergabe an Mandanten oder für Besprechungen können Auswertungen genutzt und übersichtlich aufbereitet werden. Große Werte lassen sich bei Bedarf in Tausend Euro darstellen, was die Lesbarkeit verbessert und die wesentlichen Entwicklungen schneller erkennbar macht.
3.3 Anpassbare Online-Planung
Die Anlage einer Erfolgsplanung in DATEV Analyse und Planung folgt einer klaren Linie: geeigneten Bestand öffnen, BWA-Planwerte übernehmen, Planjahre fortschreiben, Werte detaillieren, Zahlungsverläufe ergänzen und bei Bedarf Detailplanungen wie Personalkosten einbeziehen.
- Tipp: Informieren Sie sich zur Planung im Detail im Fachbeitrag: Schnell und einfach planen – für mehr Sicherheit
Fazit für die Vorbereitung des Jahresabschlussgesprächs
Bereiten Sie das Jahresabschlussgespräch vor und nutzen Sie dafür die Kennzahlenanalyse, um Veränderungen betriebswirtschaftlicher Kennzahlen zu erkennen. Nutzen Sie dafür drei Leitfragen:
- Welche Kennzahl hat sich verändert?
- Warum ist die Veränderung betriebswirtschaftlich relevant?
- Welche Entscheidung oder Maßnahme sollte daraus folgen?
Damit können Sie auffällige Kennzahlen auf der Detailseite nachvollziehen und ihre Erkenntnisse in Fragen, Empfehlungen und nächste Maßnahmen überleiten.
Präsentieren Sie den Jahresabschluss mithilfe einer modernen und verständlichen Jahresabschlusspräsentation. Darauf aufbauend können Sie schnell eine erste Planung erstellen. Im Gegensatz zu einer in Excel erstellten Planung baut DATEV Analyse und Planung auf den Ist-Werten des Mandanten auf und bietet eine automatische betriebliche Steuerberechnung auf Basis der Planwerte. Die Abschreibungen können bequem mittels einer Simulation aus der Anlagenbuchführung für den Planungszeitraum vorbelegt werden.
Nutzen Sie diese einfachen Beratungsinstrumente direkt in der Ihnen bekannten Kernanwendung DATEV Kanzlei-Rechnungswesen. Damit geben Sie Ihren Mandanten mehr Sicherheit bei zukünftigen Entscheidungen.
Erweitern Sie Ihr Beratungsangebot zum Jahresabschlussgespräch und nehmen Sie es in Ihren Dienstleistungskatalog auf. Zusätzlich können Sie beispielsweise auch im Rahmen einer Darlehensgewährung durch die Bank eine Erfolgsplanung anbieten.
Voraussetzungen
- Zur Erstellung einer Jahresabschlusspräsentation benötigen Sie DATEV Kanzlei-Rechnungswesen 1).
- Zur Nutzung der Kennzahlenanalyse und der Online-Planung mit DATEV Analyse und Planung benötigen Sie Wirtschaftsberatung classic 2).
1) Im DATEV Basis-Angebot und DATEV Mehrwert-Angebot enthalten.
2) Im DATEV Mehrwert-Angebot enthalten.
Software und Unterstützungsangebote
Softwareangebote
- Analyse und Planung (inkl. Kennzahlenanalyse, Planung)
- Branchenauswertungen
- Kanzlei-Rechnungswesen
Unterstützungsangebote
- Fachbeitrag: DATEV Kennzahlenanalyse – Analysekompetenz gezielt einsetzen
- Fachbeitrag: Schnell und einfach planen – für mehr Sicherheit
- Online-Seminar: Die DATEV-Planungstools in der Praxis