Der Verordnungsentwurf enthält Regelungen für neue Altersvorsorgeverträge, die ab dem 1. Januar 2027 abgeschlossen werden können:
Produktinformationsblatt: Vor Vertragsschluss wird den Altersvorsorgenden vom Anbieter ein individuelles Produktinformationsblatt ausgehändigt, auf dem die wesentlichen Vertragsbestandteile dargestellt werden, um ein Übermaß an Informationen für die Altersvorsorgenden zu vermeiden. Hierzu zählen beispielsweise der Vertragsbeginn, die Beitragshöhe, der Beginn der Auszahlungsphase, die Ausgestaltung und Höhe der Altersleistung sowie Angaben zu Chancen, Risiken und Kosten der Verträge. In der Verordnung werden die gesetzlich vorgesehenen Angaben konkretisiert. Beispielsweise wird eine einheitliche Struktur zur Darstellung der einzelnen Kosten auf dem Produktinformationsblatt vorgegeben.
Muster-Produktinformationen: Zu jedem Altersvorsorgeprodukt hat der Anbieter Muster-Produktinformationen zu erstellen, die den Verbraucherinnen und Verbrauchern den vorvertraglichen Produktvergleich erleichtern sollen. Die Muster-Produktinformationen enthalten alle erforderlichen Angaben zum Produkt für einen Musterkunden mit einheitlich festgelegten Annahmen. Die Verordnung enthält die notwendigen Vorgaben für die Musterkunden. So sind bei Berechnungen beispielsweise einheitlich monatliche Beitragszahlungen in einer Höhe von 75 Euro und Vertragslaufzeiten von 12, 20, 30 und 40 Jahren zugrunde zu legen.
Effektivkosten: Anbieter eines Altersvorsorgevertrags haben zu ermitteln, in welcher Höhe sich bis zum Beginn der Auszahlungsphase die Kosten mindernd auf die Rendite des Vertrags auswirken (Effektivkosten). Die Ermittlung erfolgt entsprechend der europäischen PRIIPs-Regulierung (Transparenzvorgaben für „packaged retail and insurance-based investment products“ – PRIIPs). Mit der Verordnung werden ergänzende und spezifische Regelungen für Altersvorsorgeverträge getroffen. Entsprechendes gilt für die Berechnung des Gesamtrisikoindikators und der Performanceszenarien der Altersvorsorgeverträge. Die Verordnung schafft so den übergangsweise anzuwendenden Branchenstandard, der in § 3 Absatz 2 Satz 3 AltZertG für die Berechnung der Effektivkosten, des Gesamtrisikoindikators und der Performanceszenarien vorgesehen ist.
Quelle: Bundesministerium der Finanzen