Jahresabschluss und Steuererklärungen der Personengesellschaft
- Jahresabschlüsse 2025: Handels- und Steuerbilanz, E-Bilanz, Kapitalkontenentwicklung und Steuerklärungen richtig umsetzen
- Aktuelle Rechtsentwicklungen bei Personengesellschaften: Steuerrecht, Gesellschaftsrecht, Insolvenzrecht, Steuerberaterhaftung
- Praxisfälle und Musterabschlüsse mit den DATEV-Programmen
Kurzinfo
Inhalte
Beschreibung
In diesem Seminar zeigen wir Ihnen die Besonderheiten für die Jahresabschlusserstellung einer Personengesellschaft. Hierbei wird Ihnen der Prozess von der Finanzbuchführung zur E-Bilanz und den Steuererklärungen anhand der DATEV-Programme Schritt für Schritt demonstriert. Der Fokus liegt dabei auf der GmbH & Co. KG.
Zudem gehen wir auf die handelsrechtlichen Abgrenzungsprobleme Eigenkapital/Fremdkapital und Insolvenzfragen ein.
Schwerpunkt sind die Anforderungen an handels- und steuerrechtliche Jahresabschlüsse 2025 einschließlich der E-Bilanz, der Kapitalkontenentwicklung (KKE), der Sonder- und Ergänzungsbilanzen und den Steuererklärungen für 2025 unter Berücksichtigung der aktuellen Rechtsprechung. Mit Buchungssätzen werden handels- und steuerrechtliche Muster-Abschlüsse mit Sonder- und Ergänzungsbilanzen vorgestellt, um die Kapitalkontenentwicklung (KKE), die gesonderte und einheitliche Feststellung (GuE) und die E-Bilanz zutreffend darzustellen. Außerdem zeigen wir Ihnen die Schnittstelle zur GuE mit den Steuerformularen 2025 und die erweiterte Schnittstelle zur Gewerbesteuer.
Seit letztem Jahreswechsel wurde die neue DATEV-Lösung “EÜR Steuern” eingeführt. Damit wurde nun erstmals eine Schnittstelle für Personengesellschaften mit EÜR und deren Sonderbetriebsvermögen und Ergänzungsrechnungen geschaffen.
Vermögensverwaltende GmbH & Co. KGs stehen in der Regel vor dem Problem, dass sie für handelsrechtliche Zwecke bilanzieren und die Jahresabschlüsse veröffentlichen müssen, andererseits das Steuerrecht die Ermittlung des Überschusses der Einnahmen über die Werbungskosten vorschreibt.
Das Seminar beinhaltet die gesellschaftsrechtlichen und vertraglichen Grundlagen von KG und GmbH & Co. KG sowie gesellschaftsspezifische Fragen des Insolvenzrechts und der Steuerberaterhaftung bei KGs und GmbH & Co. KGs.
Themen
- DATEV-Prozesse
- Kapitalkontenentwicklung, Sonder- und Ergänzungsbilanzen sowie Steuererklärungen
- Kontenzwecke im neuen Jahresabschluss
- Mandanten zentralisieren
- Auslaufenden Mandantentyp ”Einzelunternehmer” neu organisieren
- Handelsbilanz der Personengesellschaft
- Eigen- oder Fremdkapital nach Gesetz bzw. Vertrag
- Vertragsgestaltung bei der GmbH & Co. KG
- Die Einheits-GmbH & Co. KG als Sonderform
- Insolvenzgründe bei Personengesellschaften
- Risiken der Steuerberaterhaftung in Bezug auf die Insolvenz von Mandanten
- Steuerbilanz der Personengesellschaft (2025)
- Gewinnermittlung und -verteilung
- Sonderbetriebsvermögen
- Ergänzungsbilanzen
- Unterscheidung Gewinnvorab oder Sondervergütung
- Bilanzierung bei der Komplementär GmbH
- Gewerbliche Prägung
- Verluste bei beschränkter Haftung §15a EStG
- Fallstudien zur GmbH & Co. KG mit
- Spiegelbildmethode bei Anteilen an Personengesellschaften
- Fallstricke des Schuldenzinsenabzugs gem. § 4 Abs. 4a EStG
- Weitere Themen zur technischen Umsetzung:
- Ausweisbezogene Verlustverrechnung von Rücklagen (ab 2026)
- EÜR Steuern: Personengesellschaften mit Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG und Sonderbetriebsvermögen in DATEV abbilden
Details
Teilnehmerkreis
- Kanzleiinhaberinnen und Kanzleiinhaber
- Kanzleiführungskräfte
- Kanzleimitarbeiterinnen und Kanzleimitarbeiter
- Erfahrene Anwenderinnen und Anwender
- Kanzlei-Organisationsbeauftragte
Zusatzinformation
Seminarbegleitende Unterlagen
Die Begleitunterlage zur Veranstaltung erhalten Sie in elektronischer Form als PDF-Dokument zum Herunterladen. Informationen dazu finden Sie im DATEV Hilfe-Center: Dok.-Nr. 0904302.
Referenten
Simon M.-A. Kuhn, LL.M.
Steuerberater, Dipl.-Betriebswirt (FH), Master of Laws (Unternehmensteuerrecht)
Prof. Dr. Ralph Kramer
Rechtsanwalt
Termine
Nutzen Sie nach Möglichkeit die DATEV-Authentifizierung für Ihre Buchung.
Gastbestellungen verursachen Zusatzaufwand und werden mit zeitlicher Verzögerung erfasst.
Hinweis
Allgemeine Informationen Online-Seminar
Bitte melden Sie sich zum gewünschten Termin Ihres Online-Seminars möglichst rechtzeitig an. In der Veranstaltungsbestätigung finden Sie alle Informationen zur Teilnahme des Online-Seminars. Dieses erhalten Sie über DATEV Mitteilungen oder E-Mail.
Weitere Informationen
Leistungsbeschreibung Online-Seminar/Online-Seminar mit Übung (Dok.-Nr. 0903119)
Weiterbildungsbescheinigung
Nach der Teilnahme an diesem Seminar erhalten Sie Ihre Weiterbildungsbescheinigung digital und automatisch über die DATEV Mitteilungen oder E-Mail. Bitte stellen Sie sicher, dass Ihre persönlichen Daten wie Name, Vorname und E-Mail-Adresse in den Stammdaten (DATEV-Arbeitsplatz) korrekt hinterlegt sind. Weitere Informationen erhalten Sie hier.
