Kryptowährungen in Steuer und Bilanz, 2. Auflage (E-Book)

Kryptowährungen sind seit 2017 ein Dauerbrenner, die jedes Steuerbüro vor Herausforderungen stellen kann, mit denen man nicht rechnet.

Das Kompaktwissen gibt Antworten rund um die Besteuerung und den Umgang mit Kryptowährungen. Zuletzt hat das BMF mit dem Schreiben vom 06.03.2025 das aus dem Jahr 2022 stammende BMF-Schreiben zur ertragsteuerrechtlichen Behandlung von Kryptowerten aktualisiert. Neu enthalten sind insbesondere Aussagen zu Steuererklärungs-, Mitwirkungs- und Aufzeichnungspflichten sowie zu zentralen und dezentralen Handelsplattformen, Transaktionsübersichten und Steuerreports.

Das Kompaktwissen bietet fundierte Antworten zu zahlreichen aktuellen Fragestellungen:

Im Bereich Kryptowährungen im Betriebsvermögen z. B. zu

• Welche Auswirkungen haben Kurssteigerungen in der Bilanz oder der Anlage EÜR?

• Kann man durch Ankauf von Kryptowährungen Steuern sparen (insbesondere bei der Anlage EÜR)?

• Gibt es umsatzsteuerliche Problemfelder?
• Ist Pool Mining auch von der Umsatzsteuer befreit? Wie kann man die Transaktionen buchen und mit welchem Aufwand?
• Gibt es Tools dafür?

Im Bereich Kryptowährungen im Privatvermögen z. B. zu

• Fundierte steuerliche Würdigung von Transaktionen,
• Wechselspiel der Einkunftsarten,
• Abgrenzung zu Gewerblichkeit etc.
• Problembewusstsein, z. B. bei NFT (Non-Fungible Token), was Fehler bei Anlageentscheidungen im Vorfeld ausschließen kann.

Sie erhalten Hinweise aus der Praxis für die Praxis, auch zum Umgang mit Reportingtools und wie man Fehler bei der Selbstanzeige vermeiden kann.

Die E-Books können Sie auf allen PCs und mobilen Endgeräten der Betriebsstätte nutzen, für die Sie diese erworben haben. Eine Weitergabe an Dritte ist nicht zulässig.

Eine Veröffentlichung im öffentlich zugänglichen Bereich, z. B. in sozialen Netzwerken oder auf Ihrer Website, ist aus urheberrechtlichen Gründen nicht gestattet. Im Übrigen gelten die Geschäftsbedingungen der DATEV.